流動性比率是多少(Liquidity Ratio)？

流動性比率是指公司是否準備好籌集所需資金以履行短期債務。流動性比率又稱營運資本比率，決定企業流動資產與流動負債之間的關系。流動比率是流動性比率的一種形式，是流動性比率的直接比較資產與流動負債之比，國家證券局...

流動性比率是指公司是否準備好籌集所需資金以履行短期債務。流動性比率又稱營運資本比率，決定企業流動資產與流動負債之間的關系。流動比率是流動性比率的一種形式，是流動性比率的直接比較資產與流動負債之比，國家證券局要求公司出售股票的比率為2:1，通常被認為是短期償債能力的更好指標，酸性測試或速動比率從流動資產中減去存貨，以確定現金和現金等價物與流動負債的相對百分比。一些分析師使用營運現金流比率，即業務經營的收入減去與流動負債相比的費用

流動性比率表示公司準備好籌集資金，以履行其短期債務。股東評估貸款申請的銀行通常會仔細審查流動性比率，許多貸款合約都要求維持一個確定的最低流動性比率。為了確保商業貸款，公司的目標是在某一特定的資產負債表日前提高流動性比率。在資產負債表日前立即用現金償還流動性債務，可以提高流動比率。利用長期貸款償還短期債務，也可以有效地提高流動比率提高公司流動性比率的其他可能性包括提前為待決訂單開具發票以增加應收賬款，推遲采購以減少應付賬款，將存貨轉換為應收賬款或現金，并以更高的價值評估年終存貨

利用長期貸款償還短期債務也能有效提高流動比率流動性比率提供了對短期償債能力的一般估計，作為公司健康狀況的絕對指標可能會產生誤導。這些比率是基于對公司所有流動資產的概念性清算，以滿足其所有流動負債，而非運營公司。另一方面，經常被忽視的現金轉換周期（CCC）提供了有關公司管理效率以及償還流動負債能力的關鍵數據。CCC評估公司將庫存轉化為銷售額、在其賬戶上收款以及向供應商支付商品和服務的速度。其計算公式如下：將產品存放在庫存中的時間長度（以天為單位）加上公司收回應收賬款所需的時間減去支付應付賬款所需的時間，周期較短表明流動性較高。

發表于 2020-08-07 16:18
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分類：經濟金融

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