什么是資金不足的養老金計劃(Underfunded Pension Plan)？

幾十年來，工人們一直依賴于這樣一種保障：他們退休時會得到一筆合理的養老金，而這一數額通常是按月支付的，不會發生變化。公司通過為他們的養老金計劃提供全額資金，來確保有足夠的資金來支付養老金。一個完全基金化的養老金...

幾十年來，工人們一直依賴于這樣一種保障：他們退休時會得到一筆合理的養老金，而這一數額通常是按月支付的，不會發生變化。公司通過為他們的養老金計劃提供全額資金，來確保有足夠的資金來支付養老金。一個完全基金化的養老金計劃是指公司擁有100%的養老金用于支付當前養老金和將來支付的養老金所需的資金。

資金不足的養老金計劃沒有滿足當前和未來養老金義務所需的全部資金上世紀90年代末，隨著經濟衰退，許多公司試圖通過制定資金不足的養老金計劃來提供更多的可消費現金，該計劃中的資金可用于支付目前所欠的所有養老金，或者說未來是不可能的。基本上，資金不足的養老金計劃的負債超過了它的資產，這大大改變了退休人員的形象。對許多人來說，這就不能保證他們會得到他們承諾的養老金，也不能保證他們退休了，這可能會導致當前養老金分配金額大幅下降。

養老金是員工從常規退休后定期領取的剩余款項工作存在資金不足的養老金計劃或資金不足的原因有很多。許多養老金計劃投資于股票，如果股票投資造成巨大損失，這可能意味著計劃資金不足。儲蓄賬戶中的養老金受到低利率的影響，這意味著它們沒有積累他們需要的利息需要全部資金。或者，合并可能會產生資金不足的養老金計劃，破產可以完全取消一項計劃。美國現行法律傾向于先向債務人支付養老金，然后再向到期應付養老金的員工支付退休金。然后，支付退休福利的負擔就落在了美國納稅人身上，而社會保障金本身資金不足，如果法律不改變，這種負擔將到期。美國目前還沒有籌集足夠的資金來保證社保基金的充足。有一些極端的例子表明，資金不足的養老金計劃會顯著影響某些工人的退休收入。2005年，聯邦法院允許聯合航空公司拖欠其資金不足的養老金計劃。工人的退休工資，特別是飛行員，大幅下降。一些人每月領取12000美元（USD）的退休金，這個數字下降到2000美元。在其他公司，養老金每月下降幾百美元，但是，如果養老金收入很少，這仍然會嚴重影響人們的生活質量或生存能力。據估計，目前只有大約30-40%的養老金計劃資金到位，這意味著人們應該采取行動，為退休做準備不包括他們將來可能得到的養老金一些公司已經采取了這一步驟，允許人們獲得401k的投資，并使用了相應的基金。他們基本上是將養老金制度私有化，如果工人們進行了合理的投資，他們可能有大量的資金來支付退休費用。個人也可以通過個人退休賬戶等建立自己的退休計劃，以幫助彌補收入下降或養老金可能出現的違約。那些沒有取得進展的人儲蓄或獲得資產，以及面臨養老金大幅削減的人現在意識到，他們可能需要在計劃退休后很長一段時間內繼續工作。對許多年輕人來說，終生工作的想法是相當標準的，尤其是在未來可能得不到社會保障和養老金保障的情況下支出。