什么是合格分銷(Qualified Distribution)？

合格分配是指Roth個人退休賬戶中的支出，不承擔任何類型的罰款或稅負。這種類型的分配策略僅適用于Roth IRA，一種在美國可用的個人儲蓄賬戶。為了管理Roth的這類合格分銷活動IRA，必須滿足具體要求。如果支付不完全符合國...

合格分配是指Roth個人退休賬戶中的支出，不承擔任何類型的罰款或稅負。這種類型的分配策略僅適用于Roth IRA，一種在美國可用的個人儲蓄賬戶。為了管理Roth的這類合格分銷活動IRA，必須滿足具體要求。如果支付不完全符合國家國稅局要求的標準，則交易被視為不合格，并因提前從儲蓄計劃中進行分配而受到稅收和處罰。人爬繩與合格分配相關的第一個要求是，除非Roth個人退休賬戶的所有者建立并將資金存入他或她的第一個賬戶，否則不能進行支付Roth IRA至少在擬定放款日期前五個日歷年。根據賬戶的確切結構，還可能存在與放款相關的最低分配要求。這一限制有助于阻止在最初幾年頻繁從賬戶中提款，實際上，這有助于賬戶持有人為退休年積累一筆備用金。除了需要五年的期限來避免稅收和提款罰款外，合格的分配還需要遵守以下幾個標準中的至少一個。例如，賬戶持有人在提款時必須年滿59歲半，才能享受稅收減免和提前取款不受處罰的待遇。如果提款是為了作為賬戶持有人購買或重建第一套住房的手段，則不需要納稅，而且沒有評估退學處罰提款金額以不時修訂的特定金額為限。與合格分配相關的其他標準與建立和維持賬戶至少連續五年的個人健康狀況的變化有關。如果Roth IRA持有人殘疾，資金可用于幫助其照管，而無需任何形式的罰款或稅負。如果賬戶持有人死亡，受益人可從賬戶中獲得分配，而無需繳納罰款或稅款。為了使分配符合資格，在支付被確定為合格分配之前，通常需要有殘疾或賬戶持有人死亡的書面證明。

發表于 2020-09-23 05:28
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分類：經濟金融

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