道可特-爭議解決|關于最高額保證中保證債南昌市有市高新技術企業認定嗎?還是只可以

實踐中，銀行等金融或準金融機構以及商貿公司在業務開展過程中，采取最高額保證方式保障債權日趨增多，而在最高額保證合同中約定“最高額”僅為本金的情形也越來越多，客觀上...

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道可特-爭議解決|關于最高額保證中保證債權范圍的認定規則分析
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實踐中，銀行等金融或準金融機構以及商貿公司在業務開展過程中，采取最高額保證方式保障債權日趨增多，而在最高額保證合同中約定“最高額”僅為本金的情形也越來越多，客觀上擴大了最高額保證的債權范圍。理論和實踐中對最高額僅指本金還是同時包含利息、違約金等爭論不斷，北京市道可特律師事務所爭議解決團隊將結合相關判例分析我國法院對此問題的認定規則。

一、最高額保證的概念及法律依據

最高額保證也是保證的一種，就是指保證人和債權人簽訂一個總的保證合同，為一定期限內連續發生的借款合同和某項商品交易行為提供保證，只要債權人和債務人在保證合同約定的債權額度內進行交易，保證人則依法承擔保證責任。相關法律依據見于：

我國《擔保法》第十四條：“保證人與債權人可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協議在最高債權額限度內就一定期間連續發生的借款合同或者某項商品交易合同訂立一個保證合同。”

最高人民法院《關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第二十三條：“最高額保證合同的不特定債權確定后，保證人應當對在最高債權額限度內就一定期間連續發生的債權余額承擔保證責任。”

二、最高額保證的爭議焦點

（一）債權最高額說

債權最高限額說，是基于保護保證人的角度出發，指將主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用全部并入最高額范圍之內，并且最終的擔保責任以最高限額為準，超過部分保證人無須再承擔擔保責任。若非如此，可能導致保證人的擔保責任因為債權人怠于行使債權或者債務人惡意逃避債務而無限擴大，不利于保證人利益的維護。

（二）本金最高額說

本金最高額說，是基于保護債權人的角度出發，指僅本金可以歸入最高限額范圍，在本金不超過最高限額的前提下，保證人還需承擔相應的利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用的擔保責任。本金最高額說可以使債權人的利益得到更完整的保護，而于保證人而言，最終所擔保的數額也許會超出最高限額的范圍，使其承擔相對不確定的擔保責任。

三、相關案例裁判規則解讀

案例1：（2014）浙溫商終字第1042號

2012年9月6日,招商銀行鹿城支行與豫光公司簽訂《授信協議》一份，約定該銀行授予豫光公司3000萬元的綜合授信額度，期限為12個月。同日，招商銀行鹿城支行與華能華奧公司簽訂《最高額不可撤銷擔保書》，承諾其為豫光公司的債務提供最高額連帶保證責任，最高額為2000萬，招商銀行鹿城支行與楊某某、王某簽訂《最高額不可撤銷擔保書》，承諾其為豫光公司的債務提供最高額連帶保證責任，最高額為3000萬。貸款到期，豫光公司未能按時還本付息。招商銀行鹿城支行訴至法院，要求華能華奧公司和楊某某、王某分別在其各自擔保的最高債權限額內承擔保證責任。

一審法院經審理認為：華能華奧公司、楊某某、王某自愿分別為豫光公司的債務提供最高額連帶責任保證，涉案主債務均屬于上述最高額保證的擔保范圍，現豫光公司到期未履行債務，招商銀行鹿城支行有權要求華能華奧公司、楊某某、王某分別在其各自擔保的最高債權限額內承擔保證責任。但涉案各最高額擔保書只約定了擔保的最高本金限額，而未約定最高債權限額，致使保證人承擔保證責任的范圍處于不確定狀態，這與最高額保證的法律性質相悖，且從雙方簽訂最高額保證合同的目的考量，確定華能華奧公司承擔連帶償還責任的總額以2000萬元為限，楊檬檬、王颶承擔連帶償還責任的總額各自以3000萬元為限。二審法院支持了一審法院觀點。

案例2：（2014）湘高法民二終字第43號

2011年12月12日、2011年12月21日，交通銀行省分行與博雅眼科醫院分別簽訂了三份《流動資金借款合同》，交通銀行省分行同意給博雅眼科醫院發放金額共計為4000萬元的流動資金貸款，貸款用途為經營周轉，借款分別均為期限12個月。為擔保博雅眼科醫院上述債務得到完全履行，天行健公司與交通銀行省分行于2011年12月12日簽訂《最高額保證合同》，合同約定天行健公司作為保證人為交通銀行省分行與博雅眼科醫院在2011年12月12日至2012年4月12日期間簽訂的全部主合同提供最高額保證擔保。主合同指交通銀行省分行與博雅眼科醫院因流動資金借款而訂立的授信業務合同。保證人擔保的最高債權額為4000萬元。《最高額保證合同》均約定：主債權確定日前（包括當日）發生的主債權及其持續至保證人承擔責任時產生的利息（包括復利、逾期及挪用罰息）、合同約定的債權人實現債權的費用及其他相關費用均屬本合同保證的范圍。保證責任為連帶責任保證，范圍包括各主合同項下本金及利息、復利、罰息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。實現債權的費用包括但不限于催收費用、訴訟費（或仲裁費）、保全費、公告費、執行費、律師費、差旅費及其它費用。

湖南省高級人民法院二審認為：天行健公司與交通銀行省分行簽訂的《最高額保證合同》約定，保證人天行健公司擔保的最高債權額為4000萬元，根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第二十三條“最高額保證合同的不特定債權確定后，保證人應該在最高債權限度內就一定期間內連續發生的債權余額承擔保證責任”的規定，天行健公司應當在4000萬元范圍內承擔保證責任。一審判決天行健公司對債務人博雅眼科醫院借款本金3804.741622萬元及利息338.025671萬元承擔連帶保證責任，已超過了最高額保證合同約定的擔保債權最高額為4000萬元的約定，本院予以糾正。

案例3：（2015）贛民二終字第76號

2013年4月15日，南昌農商行下屬高新支行與省八建公司簽訂《流動資金借款合同》一份，約定省八建公司向南昌農商行借款5000萬元。同日，南昌農商行下屬高新支行與洹鑫投資公司簽訂《最高額抵押合同》一份，約定：洹鑫投資公司以其所有的兩塊土地權屬，對省八建公司的主債務——最高額5000萬元的借款提供抵押擔保；抵押擔保范圍包括借款合同項下的借款本金、利息、逾期利息、復利、罰息、違約金、賠償金及抵押權人南昌農商行為實現債權的所有費用。南昌農商行下屬高新支行與夏良清、劉明利、譚華林簽訂《最高額保證合同》一份，約定：夏良清、劉明利、譚華林共同就省八建公司的借款，向南昌農商行提供保證擔保，被保證的主債務數額為最高貸款額5000萬元內；保證方式為連帶責任擔保；擔保范圍包括所有主合同項下的全部本金、利息、復利、罰息、違約金、賠償金、實現債權的費用和所有其他應付費用。

江西省高級人民法院二審認為：雖抵押人和抵押權人約定擔保的范圍包括主合同項下的借款本金、利息、逾期利息等及實現債權的所有費用。該約定并未明確擔保人僅對所擔保主合同項下的本金余額設定最高限額，借款本金、罰息、復利、實現債權的費用等屬于最高額抵押擔保的債權余額范圍。根據最高人民法院《關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第八十三條第二款“抵押權人實現最高額抵押權時，如果發生的債權余額高于最高限額的，以最高限額為限，超過部分不具有優先受償的效力”的規定，擔保人洹鑫投資公司應以人民幣5000萬元為限對所發生的債權余額承擔擔保責任，對超出人民幣5000萬元的部分不承擔擔保責任。同理《最高額保證合同》應以人民幣5000萬元為限對所發生的債權余額承擔保證擔保責任。

上述三個案例，都支持了第一種觀點，即債權最高額說。然而，最高人民法院在2016年的一則判例中，則肯定了第二種觀點（該判例為最高額抵押擔保案例）：（2016）最高法民終595號

最高院經審理認為：《物權法》第一百七十三條規定：“擔保物權的擔保范圍包括主債權及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔保財產和實現擔保物權的費用。當事人另有約定的，按照約定。”本案合同雙方在涉案《最高額抵押合同》中有如下約定：“一、本合同所擔保債權之最高本金余額為：人民幣伍仟萬元整。……二、在本合同第二條所確定的主債權發生期間屆滿之日，被確定屬于本合同之被擔保主債權的，包括但不限于全部主債權之本金所發生的利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用等，也屬于被擔保債權，其具體金額在其被清償時確定。”根據上述約定，雙方對于抵押財產限額5000萬元只針對本金，而利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用等均屬于被擔保債權的約定是具體、明確的，在查明涉案欠款本金數額在5000萬元以內的情況下，應就抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優先受償合同所約定的全部債權。

綜上，關于最高額保證之債權范圍的具體確定，無論是在理論層面，還是在審判實踐層面，仍存在一定的爭議。雖最高院的判例支持了本金最高額說，但并非主流觀點，從保護擔保人利益角度出發，我們更傾向于支持第一種觀點。

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南昌市有市高新技術企業認定嗎?還是只可以認定國高?
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現在應該是沒有市級高企這一說法了，都是國家級的。

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沒有

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1、新《認定辦法》最重要的特點是以企業自主研發和創新能力為核心來認定高新技術企業。按照新《認定辦法》的規定，高新技術企業應該是在國家重點支持的高新技術領域內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，這里包括了三層含義，一是企業所從事的研究開發和生產經營活動必須符合國家重點支持的產業技術方向，屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；二是具有持續的自主研究開發能力，擁有核心自主知識產權，將成為高新技術企業的必備條件；三是企業的主營業務必須與自身的研究開發與技術成果轉化活動密切相關。高新技術企業認定一個企業必須同時滿足以下六個方面的認定條件，才能被認定為高新技術企業: （一）在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。（二）企業的產品（服務）應屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍。（三）具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上。（四）企業持續進行了研究開發活動，近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6%；最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業，比例不低于4%；最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。企業注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算。（五）高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上。（六）企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業認定管理工作指引》的要求。評價時采用百分制打分，其中：知識產權占30分，科技成果轉化能力占30分，研究開發的組織管理水平占20分，企業成長性占20分。四項指標合計得分須達到70分以上。 2、通過高新技術企業認定的企業可以享有稅收優惠

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新華社聚焦南昌高新區：精準施策幫助企業復工復產
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聯創電子員工進入車間前進行體溫測量

新華社南昌2月13日電（記者陳毓珊）“這個COB車間今天有約100人在崗，所有人每次進入都必須測量一次體溫。”聯創電子科技股份有限公司光學產業副總經理汪濤說。2月10日，位于南昌高新區的聯創電子正式復工，和它同一天復工的還有16家工業企業。

一手抓疫情防控，一手抓復工復產。在嚴格落實防疫工作的同時，南昌高新區采取有力措施幫助園區重點企業有序復工復產。截至2月12日，南昌高新區共有583家企業提出復工申請，已有107家復工，其中規上工業企業59家，復工率33.3%，返崗人員達1.44萬人。

“誰用工、誰管理、誰負責”，目前，高新區已復工企業基本能夠滿足“十個到位”的要求，即：

工作機制到位。制定企業復工疫情防控預案，明確企業疫情防控應急流程、機制保障、處置措施、工作職責。

工作機構到位。企業成立以公司主要負責人為組長的疫情防控領導小組，壓實企業主體責任，建立“企業法人（總負責）——分管領導（領導責任）——經辦人員（直接責任）”的三級管理體系。

防控宣傳到位。企業須通過微信、電話、書面資料等形式向所有員工宣傳國家和省、市、區關于新冠肺炎防控相關精神及防控知識，提高員工的防范意識和能力。

物資保障到位。口罩、消毒水、紅外線測溫槍、手套等疫情防控物資儲備，需至少滿足兩周使用。

信息摸排到位。企業對員工基本信息（含員工在崗數、住宿數、返昌數、留觀數、隔離數、發熱數）要摸底清楚；按照“一人一檔”做好建檔篩查，尤其是記錄好春節期間旅行史、接觸史及健康狀況等信息。

消毒殺菌到位。每天定期消殺不少于2次。保持開窗通風，每天上午、下午各至少2次，每次不少于30分鐘。

臺賬管理到位。企業建立人員及車輛進出登記臺賬，所有員工、外來人員、訪客進入廠區必須佩戴口罩及測量體溫，卡口每天對員工測量體溫監測不少于2次，并做好記錄管理。

防控設施到位。企業內部設立監測卡點，卡點按要求做到

建設標準“十個一”。

員工管控到位。企業實行封閉式管理，人員不得隨意進出。實行分時分批就餐，嚴禁聚集用餐。

日報制度到位。企業每天須將生產經營情況、員工健康情況、疫情防疫工作開展情況上報屬地政府和行業主管部門。如遇重大疫情發生，要第一時間向區新冠肺炎疫情防控應急指揮部報告。

華勤嚴格實行口罩領取登記政策

走進華勤通訊南昌制造中心員工宿舍，可以看到每層宿舍都設置了留置觀察點，觀察點配備了基本日用品、醫用品。“所有從外地返崗的員工，需在觀察點隔離14天無癥狀后方可上崗。” 華勤通訊技術有限公司人事行政總監胡成忠介紹。

為引導企業有序復工復產，南昌高新區疫情防控應急指揮部門成立工作專班，搭建了“1+4”組織保障架構。“1”，即企業工作組；“4”即：綜合協調組、摸排防控組、應急處置組、執法檢查組等4個小組，各司其職，相互配合。

非常時期，當有非常之策。南昌高新區在做好疫情防控前提下，千方百計解決企業面臨的用工緊張、資金不足、原材料短缺等難題，全力支持和組織推動各類生產企業按要求復工復產。

為著力幫扶疫情發生對企業帶來的沖擊，南昌高新區2月11日出臺《關于有效應對疫情穩定經濟增長10條政策措施》，據測算財政將投入5000萬元，從企業房租補貼、共建防控設施、提供物資保障、交通餐費補助等方面給予企業全方位的紓困支持。

一系列保障“紅利”向企業釋放。據了解，南昌高新區鼓勵用工企業開展線上招聘，對疫情期間用工企業在各類招聘網站上產生的招聘服務費用給予50%的補貼；對不裁員或少裁員的參保企業，可返還其上年度實際繳納失業保險費的50％；對因受疫情影響導致生產經營困難，確實無力足額繳納社會保險費的企業，經核實批準后，可緩繳養老保險、失業保險和工傷保險費，緩繳期最長6個月，緩繳期間免收滯納金；對區內企業憑借2020年1月1日后疫情防控期內新生效的貸款合同，予以同期貸款基準利率50%的貼息補貼,對每家企業年度補貼支持最高可達50萬元；支持融資擔保公司對受疫情影響的小微企業在一定期限內減收或免收融資擔保費，減免部分由區級財政予以50%補貼；推動普惠小微企業貸款綜合融資成本在2019年基礎上再降0.5個百分點。

“這些政策的出臺，對企業來說算是雪中送炭。像租金減免、稅務延期申報等政策，緩解了我們短期內的資金壓力。我們可以把更多的資金用于恢復生產，盡快地回到正常的生產軌道上。”美晨通訊負責人廖利平說。

通過這一些舉措和政策，南昌高新區與企業攜手共克時艱，實現了疫情防控和復工復產“兩不誤”，為全年的經濟發展打好了基礎。

來源：新華社

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