養老金有哪些不同類型(Different Types of Pension Annuities)？

美國的養老金年金通常是為工人提供退休收入而設立的。雇主可以為員工創造福利，或者工會可能會為為不同參與雇主工作的成員提供福利。大多數由雇員和雇主的捐款共同出資，雖然有很小的一部分完全由雇主提供。福利通常按月...

美國的養老金年金通常是為工人提供退休收入而設立的。雇主可以為員工創造福利，或者工會可能會為為不同參與雇主工作的成員提供福利。大多數由雇員和雇主的捐款共同出資，雖然有很小的一部分完全由雇主提供。福利通常按月支付給符合最低年齡和年標準的退休人員服務，可定期調整以計及生活費用。部分養老金計劃直接支付退休人員；其他人從保險公司購買退休人員的養老金。

美國的養老金為工人提供退休收入。養老金年金支付的退休福利通常分為兩類：定義福利和規定繳款。一個確定的福利計劃支付每月的數額通常以退休人員的收入和服務年限為基礎。在美國，一個非常常見的公式是，在過去兩年的服務期內，每一年服務的平均收入的2.5%，最高為最終收入的75%或80%。根據這一計劃，在服務20年后，符合最低年齡要求的工人在退休前的最后兩年內將獲得其平均收入的50%。

養老金福利通常每月支付給符合最低年齡和服務年限標準的退休人員。另一方面，一個規定的繳款計劃則會累計所有收入代表員工所作的貢獻，加上收入。雇員的月福利是基于退休人員預期壽命的精算假設這種方法與更現代的退休儲蓄計劃，如個人退休儲蓄計劃、401（k）計劃和403（b）計劃非常相似。在許多情況下，固定收益和固定繳款計劃都允許參與者在退休后一次性提取其供款和利息，以換取只根據雇主供款減少的福利。養老金也可以根據其福利的期限進行分類。無論是固定福利還是固定繳款，養老金通常在退休人員的一生中支付，雖然有些人只在規定的時間內支付，然后停止支付。但是，如果退休人員已婚，則必須將配偶納入計算范圍。在允許這種選擇的州，如果參與者選擇支付100%未婚福利的計劃，那么一旦退休人員死亡，配偶將不領取任何福利。4或5一般來說，在參保人員死亡后的養老金計劃中，參保人通常會從參保人的參保計劃中選擇參保人的參保方案，但是，他們可以隨時改變選擇。已婚的參與者通常必須獲得配偶的同意，才能做出任何減少尚存配偶福利的選擇。然而，一旦每月養老金開始支付，這種選擇通常變得不可撤銷。參與者通常關心的是，任何養老金計劃他們已經繳了款，至少支付給他們或他們的配偶，至少是他們自己貢獻的，再加上任何收入。問題是，如果他們在養老金支付開始后不久死亡，他們多年來為養老金計劃供資的資金不會歸還給雇主或保險公司。為了解決這個問題值得關注的是，養老金規定在一定時期內支付"如果指定受益人——退休人員和配偶——在某一時期結束前死亡，則支付給第三個指定受益人，直到某個期限屆滿，或者將一筆未付年金余額支付給退休人員的遺產。