出納如何做好現金銀行日記賬

作為一名出納，把現金和銀行日記賬記正確和清楚，是出納應該做到的，下面就說說出納如何做好現金和銀行日記賬。

操作方式

01
采辦賬簿
記賬之前，先要采辦現金和銀行日志賬，手工記賬的公司，都要籌辦這兩本賬簿，最好從正規的管帳用品商鋪采辦，質量和規格都比力規范。
02
填寫賬簿扉頁
拿到現金和銀行日志賬后，先要填寫賬簿扉頁，在上面填寫賬簿名稱、公司名稱，賬簿肇端日期等，管帳本家兒管和記賬員要在上面簽字。若是是年中換了出納，則需要鄙人面填寫交代兩邊的名字和交代日期，并加蓋小我章和公章。
03
填寫上年結轉數
年頭起頭記賬時，要在第一行加蓋上年結轉的章，然后把上一年現金或銀行的年底余額掛號在第一行，然后再起頭記實今年的發生數。
04
記實每日發生環境
現金和銀行日志賬要求每日具體記實，登賬時，要填寫日期、憑證號、摘要、借方發生額、貸方發生額和余額，日志賬金額有三欄，借方填寫增添數，貸方填寫支出數，余額用上一日的余額加上今日借方總數，減去今日貸方總數，獲得的金額記在今日余額上面，而且月末進行合計。日志賬余額都是借方的，因為不許可有虧欠環境發生。而且每月底要把賬簿數和現實數進行查對，做到賬實相符。
End