我如何設立遺囑信托(Set up a Testamentary Trust)？
遺囑信托是由遺囑產生的信托，受托人將為遺囑中指定的一個或多個受益人的福利而管理。根據定義，遺囑信托在創建遺囑的個人去世之前不存在，立遺囑人設立遺囑信托的重要步驟包括確定受益人和受托人、立遺囑、選擇遺囑信托的...
遺囑信托是由遺囑產生的信托，受托人將為遺囑中指定的一個或多個受益人的福利而管理。根據定義，遺囑信托在創建遺囑的個人去世之前不存在，立遺囑人設立遺囑信托的重要步驟包括確定受益人和受托人、立遺囑、選擇遺囑信托的結構，以及在遺囑中構建語言，以保護信托在立遺囑人去世后免受所有潛在的法律和稅務挑戰。任何想要設立遺囑信托的人都必須會見一位在遺產規劃方面經驗豐富的律師。立遺囑人還需要知道聯邦遺產稅法對統一信用，以確定遺產中總資產的價值是否有利于遺囑信托。
遺囑信托的設立決定了受益人和受托人立遺囑時，立遺囑人設立遺囑信托可能有各種各樣的理由。最常見的是，遺囑信托為立遺囑人提供了一種在立遺囑人去世后為未成年子女或殘疾人士提供正常收入和照顧的手段。遺囑信托還規定任命一名負責財產的受托人，誰將管理和監督向受益人支付收入和本金，進行慈善捐贈，并保存資產以備將來分配通過最大限度地利用統一信用，遺囑信托還可以減少稅收對遺產價值的影響，如果受益人不止一人，遺囑應為每個受益人單獨設立一個遺囑信托，以確保每個受益人的納稅等級盡可能低遺囑信托可能對擁有高價值共同財產的已婚夫婦有用，也被稱為旁路信托，特別適用于夫妻共同財產超過允許的統一信貸的價值，然后，每位已故合伙人可向信托公司免稅150萬美元。尚存配偶仍可以無限期獲得信托產生的收入，以及獲得與健康、教育、贍養費和贍養費（HEMS）相關的本金。如果配偶不需要信托基金中的150萬美元，但是，委托人可以轉移給免稅的受益人。當配偶死亡時，假定統一信貸沒有改變，可以從遺產中獲得額外的150萬美元免稅。或者，遺囑信托可以采取旁路免責信托的形式，設立旁路免責信托時，遺囑將所有財產交給尚存的配偶，但配偶在評估經濟狀況后，可以在死亡后9個月內放棄或拒絕部分財產任何被拒絕的資產都會轉移到旁路信托。這樣，配偶可以根據當前的財務狀況靈活地將資產轉移到信托中。旁路免責信托還允許配偶根據稅法和統一的信用額度調整信托資金立遺囑人訂立遺囑時，設立遺囑信托的理由可能多種多樣。
遺囑信托的設立決定了受益人和受托人立遺囑時，立遺囑人設立遺囑信托可能有各種各樣的理由。最常見的是，遺囑信托為立遺囑人提供了一種在立遺囑人去世后為未成年子女或殘疾人士提供正常收入和照顧的手段。遺囑信托還規定任命一名負責財產的受托人，誰將管理和監督向受益人支付收入和本金，進行慈善捐贈，并保存資產以備將來分配通過最大限度地利用統一信用，遺囑信托還可以減少稅收對遺產價值的影響，如果受益人不止一人，遺囑應為每個受益人單獨設立一個遺囑信托，以確保每個受益人的納稅等級盡可能低遺囑信托可能對擁有高價值共同財產的已婚夫婦有用，也被稱為旁路信托，特別適用于夫妻共同財產超過允許的統一信貸的價值，然后，每位已故合伙人可向信托公司免稅150萬美元。尚存配偶仍可以無限期獲得信托產生的收入，以及獲得與健康、教育、贍養費和贍養費（HEMS）相關的本金。如果配偶不需要信托基金中的150萬美元，但是，委托人可以轉移給免稅的受益人。當配偶死亡時，假定統一信貸沒有改變，可以從遺產中獲得額外的150萬美元免稅。或者，遺囑信托可以采取旁路免責信托的形式，設立旁路免責信托時，遺囑將所有財產交給尚存的配偶，但配偶在評估經濟狀況后，可以在死亡后9個月內放棄或拒絕部分財產任何被拒絕的資產都會轉移到旁路信托。這樣，配偶可以根據當前的財務狀況靈活地將資產轉移到信托中。旁路免責信托還允許配偶根據稅法和統一的信用額度調整信托資金立遺囑人訂立遺囑時，設立遺囑信托的理由可能多種多樣。
- 發表于 2020-08-06 21:57
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- 分類：經濟金融
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