什么是外匯基金(Exchange Funds)？
外匯基金是一種股票基金，允許個人投資者以雙方商定的匯率將其持有的單個股票的所有權兌換成外匯基金中的單位。交易的互換性質意味著外匯基金也被稱為互換基金。它允許個人投資者增加投資由于個人投資者的資本利得稅負...
外匯基金是一種股票基金，允許個人投資者以雙方商定的匯率將其持有的單個股票的所有權兌換成外匯基金中的單位。交易的互換性質意味著外匯基金也被稱為互換基金。它允許個人投資者增加投資由于個人投資者的資本利得稅負債被有效地遞延，因此以稅收效率高的方式進行多元化投資。
外匯基金可以是私人基金，也可以是公共基金外匯基金的主要目的是向投資者推銷外匯基金，以解決財富集中的問題；但這兩種產品是完全不同的投資工具，其中一個主要區別是，交易所基金沒有在官方交易所上市，因此不能公開交易換入外匯基金并不是為了稅務目的而出售，因此也不是應稅事件。這允許投資者推遲支付任何資本利得稅，直到投資者出售外匯基金中的單位為止。此時，投資者須就單位的出售價格與換入外匯基金的股份的原始成本之間的差額繳稅。外匯基金是美國獨有的它們已經存在了近50年，但在20世紀90年代末，它們的數量和價值都有了顯著的增長，這是技術繁榮的結束，當時許多人在一家或有限數量的科技公司積累了大量的股票私人交易所基金中，有許多私人交易所基金，也有一些是由公開交易的基金，也有一些是私人交易所的基金，這些基金可以是一些自己的基金，也可以是一些非上市基金，他們中的每一個都有相同的問題，財富集中在一只或幾只主要股票上。他們共同組成一個有限合伙企業，將部分股票換入基金，以換取基金中的單位。外匯基金也可以允許個人在不違反鎖定限制的情況下減持個人股票。這是因為外匯基金持有的股票不太可能在七年前出售。為了盡量減少其資本利得稅負債，外匯基金必須將其股票的所有權保留至少七年。
外匯基金可以是私人基金，也可以是公共基金外匯基金的主要目的是向投資者推銷外匯基金，以解決財富集中的問題；但這兩種產品是完全不同的投資工具，其中一個主要區別是，交易所基金沒有在官方交易所上市，因此不能公開交易換入外匯基金并不是為了稅務目的而出售，因此也不是應稅事件。這允許投資者推遲支付任何資本利得稅，直到投資者出售外匯基金中的單位為止。此時，投資者須就單位的出售價格與換入外匯基金的股份的原始成本之間的差額繳稅。外匯基金是美國獨有的它們已經存在了近50年，但在20世紀90年代末，它們的數量和價值都有了顯著的增長，這是技術繁榮的結束，當時許多人在一家或有限數量的科技公司積累了大量的股票私人交易所基金中，有許多私人交易所基金，也有一些是由公開交易的基金，也有一些是私人交易所的基金，這些基金可以是一些自己的基金，也可以是一些非上市基金，他們中的每一個都有相同的問題，財富集中在一只或幾只主要股票上。他們共同組成一個有限合伙企業，將部分股票換入基金，以換取基金中的單位。外匯基金也可以允許個人在不違反鎖定限制的情況下減持個人股票。這是因為外匯基金持有的股票不太可能在七年前出售。為了盡量減少其資本利得稅負債，外匯基金必須將其股票的所有權保留至少七年。
- 發表于 2020-08-19 04:09
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