IRA托管人通常是一家金融機構,如銀行或經紀公司,負責保護客戶個人退休賬戶(IRA)的資產。根據美國國稅局(IRS)的規定,IRA托管人必須是經批準的金融機構;個人不得采取行動作為IRA托管人。希望擔任IRA托管人的非金融機構必須首先...
IRA托管人通常是一家金融機構,如銀行或經紀公司,負責保護客戶個人退休賬戶(IRA)的資產。根據美國國稅局(IRS)的規定,IRA托管人必須是經批準的金融機構;個人不得采取行動作為IRA托管人。希望擔任IRA托管人的非金融機構必須首先獲得IRS的具體批準。

銀行可以擔任IRA托管人IRA托管人代表客戶執行交易,保存以保管身份采取的所有行動的所有必要和適當記錄,并提交托管協議或法律要求的任何報告,如報表和稅務通知它還可能負責根據客戶的指示分配IRA的資產,并提交適當的文件。但是,IRA托管人不需要提供投資或法律建議,客戶有責任確保向托管人發出的所有指示均符合美國國稅局(IRS)的規定。個人退休賬戶的資產可投資于多種證券和其他證券金融工具。條例禁止愛爾蘭共和軍資產投資于收藏品,如藝術品和稀有硬幣,以及人壽保險,但許多其他投資,如房地產,特許經營權,抵押貸款和稅收留置權,以及許多其他投資,是允許的然而,許多金融機構將限制其托管的IRA允許的投資類型。IRA所有者如果希望將資源投資于房地產或其他非傳統投資,則必須找到并選擇一名IRA托管人來允許此類投資。因此,對于一家房地產管理公司來說,為了管理房地產投資的IRA,尋求IRS認證成為IRA托管人是有意義的,客戶只需將資產存入托管人持有的賬戶,并附有處理或投資的一般準則。法律規定愛爾蘭共和軍托管人負有信托責任,這意味著他們必須將客戶的利益置于自己的利益之上。例如,未經客戶明確批準,托管人不得將個人退休賬戶的資產投資于高風險的項目或投資。另一個可供消費者選擇的選擇是自我導向的個人退休賬戶。這是一種個人退休賬戶,其活動和投資由客戶指導,托管人只是執行客戶的意愿。關于自我導向的IRA,需要記住的一點是,IRA的所有者和托管人都不能從其投資中直接獲利,雖然托管人可能會對提供的服務收費。因此,愛爾蘭共和軍可以投資于不動產,但業主不能通過占用或管理該物業而立即從投資中獲利。同樣,如果愛爾蘭共和軍購買了業主的抵押或稅收留置權,也會產生利益沖突選擇IRA托管人不僅要考慮其允許在客戶IRA中進行的投資類型,還應考慮所收取的費用。大多數機構對傳統的、非自我導向的IRA每年都會收取少量的維護費。然而,由于其性質,自行管理IRA的成本可能要高得多在非傳統資產中,愛爾蘭共和軍托管人為愛爾蘭共和軍所有者提供重要服務,但他們的作用有限,在某些情況下,限制。個人退休賬戶持有人應徹底熟悉管理其個人退休賬戶的規則,以便他們在實現退休儲蓄目標時不會受到過度限制。