營運資金要求是一家公司為有效地支付經營業務所需的通常成本和費用所需的最低資源量。由于每個公司的資本需求會有所不同,因此沒有一個理想的營運資金量可以普遍適用于所有企業,甚至是即使如此,新公司也可以通過研究與從...
營運資金要求是一家公司為有效地支付經營業務所需的通常成本和費用所需的最低資源量。由于每個公司的資本需求會有所不同,因此沒有一個理想的營運資金量可以普遍適用于所有企業,甚至是即使如此,新公司也可以通過研究與從事類似業務的其他公司相關的成本和費用,來確定在給定的水平上需要什么類型的需求營運資金要求是指公司為有效支付通常成本和費用所需的最低資源量。確定營運資本的基本公式只涉及兩個因素,一是需要對公司現有流動資產進行界定,這可能與一般資產有所不同,因為重點是那些能夠迅速、容易地轉化為現金的資源,流動資產可以是未清償的流動應收賬款余額、未直接用于企業經營的財產以及各種經營賬戶的余額公司的流動負債亦須厘定,包括短期負債,如通常及一般每月營運開支,以及任何長期負債通過從流動資產中扣除負債,可以確定當前的營運資金需求。總的思路是確保有足夠的收入來支付公司的基本運營,并允許對于未來產生的額外收入。基于一些長期債務,公司的營運資本可能為負,這并不一定意味著公司陷入財務困境。但是,至少每季度計算一次當前的營運資本需求,這將使公司能夠發現可能表明問題的趨勢。例如,如果要求顯示,盡管長期債務減少了,但仍有較高的負比率,這可能表明存在銷售下降、收入下降或其他因素的問題
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發表于 2020-08-01 00:13
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- 分類:經濟金融