共同基金會計的基礎是什么(Basics of Mutual Fund Accounting)？

共同基金的會計核算往往很復雜，因為它涉及到許多級別的進出投資以及政府監管、運營費用和費用。這些基金可以為試圖最大化收益和最小化風險的投資者提供一種相對安全的多種證券投資形式基金由投資者存款和投資紅利組成...

共同基金的會計核算往往很復雜，因為它涉及到許多級別的進出投資以及政府監管、運營費用和費用。這些基金可以為試圖最大化收益和最小化風險的投資者提供一種相對安全的多種證券投資形式基金由投資者存款和投資紅利組成，而基金購買和支出則由負一方構成。

共同基金的會計核算往往很復雜，因為它涉及多層次的進出口投資以及政府監管、運營費用，共同基金的基本原理是由許多不同的投資者購買某一基金的股票開始的。許多共同基金都是開放式的，這意味著基金經理可以不受限制地出售一定數量的股票封閉式共同基金通過首次公開發行（IPO）向投資者出售固定數量的股票。基金經理通常管理共同基金的會計程序，這些程序可能由董事會監督

許多共同基金都是開放式的，這意味著基金經理可以出售數量不受限制的股票共同基金的存款集中在一起，用來購買證券，包括股票、債券和短期貨幣市場基金。基金經理根據基金的目標為共同基金進行買賣，幾乎所有的共同基金費用都是用來經營基金的，包括支付基金經理的費用。所有的基金費用都是從總資產中扣除的，所以運營成本高的共同基金的回報率可能低于運營成本最低的公募基金每個個人投資者都擁有一個共同基金的股份，收益來自于加上股息和利息，減去基金費用。一個多元化的共同基金可以從股票所有權或債券購買中獲得利息。在共同基金會計中，所有的基金利潤在所有投資者之間平均分配，每年支付。投資者可以選擇直接支付股息或將資金重新投資回基金。無論哪種方式，股東都有責任支付共同基金支付的稅款共同基金會計是用來確定一個共同基金的資產凈值（NAV），這個數字通常每天都在變化。NAV代表一個特定的共同基金在一個給定的時間內的一個股票的價值。基金經理用一個共同基金擁有的所有證券的價值除以股票的數量來計算資產凈值該基金有未償付的資產。潛在投資者可以利用資產凈值來確定哪只共同基金的價值最高

多元化的共同基金可以從股票所有權中獲得股息或從債券購買中獲得利息。