什么是現金簿(Cash Book)？

現金帳簿是一種日記賬或分類帳，它記錄了所有的商業交易。現金帳簿本身通常是按時間順序組織的，為了確保賬簿的準確性，經常將賬簿與銀行對賬單進行比較。有些企業使用兩種賬簿——一種用于進賬，另一種用于流出資金。這本賬...

現金帳簿是一種日記賬或分類帳，它記錄了所有的商業交易。現金帳簿本身通常是按時間順序組織的，為了確保賬簿的準確性，經常將賬簿與銀行對賬單進行比較。有些企業使用兩種賬簿——一種用于進賬，另一種用于流出資金。這本賬簿既有物理形式也有電子形式，有些企業同時使用這兩種形式。現金賬簿還用于內部和外部審計，以確保現金簿是記錄所有商業交易的分類帳現金帳簿本身的組織方式很簡單，所有的記錄都是按時間順序排列的，通常在交易發生時或交易完成后不久寫在帳簿上，為了確保賬簿的準確性，管理人員通常會定期檢查賬簿，可能是每天一次或一周一次，并且會比較任何銀行對賬單，以確保沒有遺漏交易和欺詐交易

現金帳簿通常按時間順序組織。為了使交易分開，有些企業會使用兩種不同的現金賬簿一種是針對所有的收入，另一種是針對流出的資金。對于一個有大量交易的企業來說，這可能是理想的，因為這樣可以更容易地搜索交易，以便將記錄與銀行對賬單進行比較當現金簿的概念開始的時候，只有紙質的書，但是現金簿也可以是電子的。一本實體書可能更難被竊取，因為一本書不能被黑客入侵，但它也可能會占用大量空間。電子書占用的空間很小，通常會給用戶提供工具和圖表，以便更好地記錄和呈現現金記錄。許多企業同時使用實物和電子圖書，因此有單獨的記錄，使員工或經理更難偷錢除了跟蹤所有的商業交易外，現金簿的另一個重要作用是作為一種審計工具。審計可以是內部審計，也可以是外部審計；內部審計是由持有現金賬簿的企業發起的，外部審計是由另一個實體發起的，如政府或附屬公司。通過檢查現金記錄，將記錄與銀行對賬單進行比較，并計算公司的實際金額，管理人員可以發現欺詐或濫用資金的行為。保存現金賬簿也表明公司是透明的，這通常會增加對公司的信任。

發表于 2020-08-17 12:43
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分類：經濟金融

什么是現金簿(Cash Book)？

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