養老金有哪些不同類型(Different Types of Pension Annuities)？

在美國，養老金通常是為了給工人提供退休收入而設立的，雇主可能會為了員工的利益而設立養老金，或者，工會可能會為為為不同參與雇主工作的會員提供福利。大多數都是由雇員和雇主共同出資的，盡管有一小部分完全由雇主出資。這...

在美國，養老金通常是為了給工人提供退休收入而設立的，雇主可能會為了員工的利益而設立養老金，或者，工會可能會為為為不同參與雇主工作的會員提供福利。大多數都是由雇員和雇主共同出資的，盡管有一小部分完全由雇主出資。這種福利通常按月支付給符合最低年齡和年齡標準的退休人員一些養老金計劃直接支付退休人員；其他人從保險公司為退休人員購買養老金。

美國的養老金為工人提供退休收入。養老金支付的退休福利通常分為兩類：固定收益和固定繳款。固定收益計劃支付月收入通常根據退休人員的收入和服務年限而定。在美國，一個非常普遍的公式是，在過去兩年中，每滿一年的平均收入為2.5%，上限為最終收入的75%或80%。在這樣的計劃下，服務20年后，符合最低年齡要求的工人在退休前的最后兩年將獲得其平均收入的50%。

養老金福利通常按月支付給符合最低年齡標準和服務年限標準的退休人員。另一方面，固定繳款計劃會累計所有這些代表雇員的供款，加上收入。雇員每月的福利是基于對退休人員預期壽命的精算假設這種方法與更現代的退休儲蓄計劃，如個人退休儲蓄計劃、401（k）計劃和403（b）計劃非常相似。在許多情況下，固定收益和固定繳款計劃都允許參與者在退休后一次性提取其供款和利息，以換取只根據雇主供款減少的福利。養老金也可以根據其福利的期限進行分類。無論是固定福利還是固定繳款，養老金通常在退休人員的一生中支付，雖然有些人只在規定的時間內支付，然后停止支付。但是，如果退休人員已婚，則必須將配偶納入計算范圍。在允許這種選擇的州，如果參與者選擇支付100%未婚福利的計劃，那么一旦退休人員死亡，配偶將不領取任何福利。4或5大多數養老金計劃通常會提供額外的支付公式，用于在退休人員去世后為未亡配偶提供收入。通常，計劃參與者在首次參加計劃時會從不同的選項中進行選擇，但是，他們可以隨時改變選擇。已婚的參與者通常必須獲得配偶的同意，才能做出任何減少尚存配偶福利的選擇。然而，一旦每月養老金開始支付，這種選擇通常變得不可撤銷。參與者通常關心的是，任何養老金計劃他們已經繳了款，至少支付給他們或他們的配偶，至少是他們自己貢獻的，再加上任何收入。問題是，如果他們在養老金支付開始后不久死亡，他們多年來為養老金計劃供資的資金不會歸還給雇主或保險公司。為了解決這個問題值得關注的是，養老金規定在一定時期內支付"如果指定受益人——退休人員和配偶——在某一時期結束前死亡，則支付給第三個指定受益人，直到某個期限屆滿，或者將一筆未付年金余額支付給退休人員的遺產。