稅收差距是多少(Tax Gap)？

稅負差距是美國國稅局（IRS）以及許多州和地方稅務機構使用的術語。它代表著實際欠稅務機關的稅款和實際支付給他們的稅款之間的差異。很難確切知道像美國國稅局這樣的機構的確切稅負差距。1998年的審計導致了預測每年約2...

稅負差距是美國國稅局（IRS）以及許多州和地方稅務機構使用的術語。它代表著實際欠稅務機關的稅款和實際支付給他們的稅款之間的差異。很難確切知道像美國國稅局這樣的機構的確切稅負差距。1998年的審計導致了預測每年約2500-3000億美元（USD）的稅收差距數據。攜帶公文包的商人只接受了5萬人或企業的審計，因此這一數字是一個相對較小樣本的預測。在加利福尼亞這樣的大州，2005年的預測顯示，州稅每年損失約60億美元。2005年聯邦研究得出結論，稅收差距無法完全準確估計，但表明自1998年以來，稅收差距已擴大，而收繳所欠稅款的能力卻保持不變。每年都有一部分稅收缺口通過強制執行來彌補支付所欠稅款，并通過審計。最終每年支付550億美元。這意味著估計的總稅收差距實際上約為每年3500億美元。凈稅收差距在2500-3000億美元之間。造成稅收差距的主要原因有三：未提交申報表、少報收入，而未能支付所欠稅款。其中，稅收差距最大的一部分是由于漏報。據美國國稅局估計，由于漏報，每年約有2500億美元的損失。漏報包括沒有完全申報所有收入。人們或企業也可能會提供太多的扣除額，或者可能申請稅收抵免沒有資格。個人最有可能少報收入，沒有全額納稅，或者沒有完全申報。他們在聯邦層面的稅收差距中占最大份額相比之下，加州特許經營稅委員會（California Charge Tax Board）進行的研究表明，小企業是造成州稅收差距的最主要原因。不準確納稅的人可能不會故意這樣做。盡管有些人通過漏報來逃避稅收，許多人在每年提交納稅報告時都會犯錯誤。這些錯誤可能會被州稅務局或國稅局發現，也可能不會被發現。對許多人來說，漏報或故意不申報不僅僅是一個錯誤，而是一種蓄意逃避稅收的行為。考慮到聯邦政府和州政府的損失，布什總統呼吁增加支出，以進行更多的審計，并征收更多的稅款。布什總統還指出，稅法的復雜性是造成稅收差距的部分原因，他主張增加支出以減少這種復雜性，以獲得更多的稅收合規性。目前還不清楚是否增加支出或者更多的審計將改變那些故意少報稅款或不申報的人的行為，然而，非常明顯的是，稅收差距每年都會給州政府和聯邦政府帶來重大損失。

發表于 2020-09-23 06:11
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分類：經濟金融

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