流動現金債務覆蓋率的主要優點是它揭示了一個公司履行其流動債務的能力,它是通過提取公司經營活動產生的現金流并除以流動負債得出的。該比率的第二個優點包括它根據期初和會計年度結束時,更準確地預測公司償還其財務債...
流動現金債務覆蓋率的主要優點是它揭示了一個公司履行其流動債務的能力,它是通過提取公司經營活動產生的現金流并除以流動負債得出的。該比率的第二個優點包括它根據期初和會計年度結束時,更準確地預測公司償還其財務債務的能力。

當前的現金債務償付比率反映了一家公司能夠償還其當前債務的次數負債來自其當前的凈現金流。公司需要來自銷售業務的凈現金流才能生存。在短期內,缺乏足夠的流動性會迫使企業借貸超過其償還能力或出售資產的能力,以縮小規模,當前的現金債務償付比率反映了一家公司能夠從其當前凈現金流中償還其流動負債的次數。這對于那些需要準確了解公司財務狀況的投資者來說是一個優勢投資者通常會關注一家公司在購買股票后是否有財務前景,債券或是進行大量的私人投資都會帶來未來無法獲得回報的風險。目前的現金債務覆蓋率是一種快速了解公司為自身生存提供資金能力的方法,而無需檢查和解釋詳細的財務報表較低或負的比率可能表明公司的戰略或市場對其產品和服務的接受度存在問題。由于投資者在出售股票和債券時會以股息或一次性付款的形式拖欠未來的款項,因此,一個穩定的流動現金債務償付率是他們將得到償付的一個良好指標這個比率的另一個優點是它顯示了公司目前的償債能力,它顯示了一家公司產生的現金流與它需要償還的債務額的比率。這可以使投資者受益,因為他們可能會出售自己的股份該比率可以提供更高水平的準確性,因為它將過去一年中從運營中收到的現金與貸款、供應商訂單以及維護物業和設備所產生的定期債務支付金額相分離一個健康的當前現金債務覆蓋率應該反映在左邊的一個更高的數字,代表現金,或者至少一個與右邊數字相匹配的數字,代表債務。一個流動性充足的公司的基準通常是1:1。根據公司的行業不同,被認為可以接受的數字可能會有所不同。一些行業的凈現金流相對于債務的比率高于其他行業,例如那些擁有在線銷售平臺的行業,因為這些企業通常會產生較低的管理費用。