比率分析是一種分析數據以確定企業整體財務實力的方法。財務分析師從企業的資產負債表和損益表中提取信息,計算比率,然后用這些比率來評估企業的經營能力和未來前景。這些比率只有在與其他比率(如類似業務的可比比率或單...
比率分析是一種分析數據以確定企業整體財務實力的方法。財務分析師從企業的資產負債表和損益表中提取信息,計算比率,然后用這些比率來評估企業的經營能力和未來前景。這些比率只有在與其他比率(如類似業務的可比比率或單個業務在多個業務周期中的歷史趨勢)相比較時才有用。有多種比率可用于衡量公司的效率、短期實力、盈利能力和償付能力

比率分析是一種分析數據以確定企業整體財務實力的方法。最有效的比率分析類型取決于信用分析師關心的是風險評估,因此他們將集中于衡量一家公司是否能夠償還其債務以及資本結構中涉及到多少債務的比率,從投資機會的角度看一家公司的分析師,會用比率來判斷一家公司是否有效率,其潛在盈利能力有多大,知道一家公司有一個特定的利潤率是由相應的比率決定的,這本身就毫無意義財務分析師知道,更重要的是要確定該比率在其他類似公司中的表現,甚至是與該公司先前的盈利水平相比該比率的情況。此外,這些比率必須在適當的時間段內進行研究,考慮到公司內部的重大變化。資產負債表比率分析有助于確定企業的償付能力和對債權人的依賴程度。具體比率包括集團是指流動比率,它通過將公司的資產除以負債來衡量財務實力,而速動比率則是利用流動比率的本質,但不包括存貨。通過關注企業的流動資產,速動比率可以衡量其實力,即使在最壞的情況下,它的所有資金都突然被撤走,損益表分析更關注企業的盈利能力。在這類比率分析中,毛利率衡量的是可用于支付管理費用的銷售利潤,而凈利潤率是衡量公司銷售財務回報的指標。管理比率也可從資產負債表上的信息收集效率和回收率是衡量企業管理應收賬款的效率和回報率的重要指標。