什么是Roth IRA轉換(Roth IRA Conversion)？

Roth個人退休賬戶（IRA）轉換發生在美國的投資者將資金從傳統IRA轉移到Roth IRA時。當投資者進行Roth IRA轉換時，美國國稅局（IRS）要求投資者支付所轉移資金的普通所得稅。Roth IRA轉換后，投資者無需對Roth IRA中的本金或收益...

Roth個人退休賬戶（IRA）轉換發生在美國的投資者將資金從傳統IRA轉移到Roth IRA時。當投資者進行Roth IRA轉換時，美國國稅局（IRS）要求投資者支付所轉移資金的普通所得稅。Roth IRA轉換后，投資者無需對Roth IRA中的本金或收益納稅，只要資金未在五年內或在投資者年滿59歲半之前提取。從Roth IRA或傳統IRA獲得資金的人過早地必須支付10%的稅收罰款。攀爬繩索美國國稅局允許美國納稅人在個人退休賬戶中為退休預留資金。個人退休賬戶內的資金增加了遞延稅款。傳統的個人退休賬戶由稅前收入提供資金，因此，當投資者取款時，本金和收益都要全額納稅。從Roth IRA提款不需要納稅，因為賬戶是用稅后收入提供資金的。投資者可以通過使用Roth IRA轉換來轉移已經積累的傳統IRA，從而潛在地減輕他們的稅負將資金存入不征稅的Roth賬戶。投資者在轉換時確實要繳納普通所得稅，但此后，賬戶收益是不納稅的。將資金留在傳統IRA中的人最終必須對本金和所有未來收益納稅。IRS只允許收入低于特定閾值的納稅人使用Roth IRA轉換從傳統IRA中轉移資金。這些交易的收入限制2010年，美國國稅局暫時放寬了收入限制，允許所有納稅人不論收入如何都可以轉換個人所得稅稅級是定期變化的，因此一些稅務專家認為，Roth IRA轉換不一定會使投資者受益，因為轉換通常是基于未來稅收將更高的假設進行的。許多人退休后處于較低的稅級，因此，傳統的個人退休賬戶取款所需繳納的稅款往往低于他們在工作期間進行Roth IRA轉換時所需支付的資金。在低迷的市場中，許多投資者的投資增長微乎其微，而且，如果投資資產不繼續增長，Roth轉換也沒有稅收優惠。

發表于 2020-09-23 06:27
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分類：經濟金融

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