什么是限制現金(Restricted Cash)？

限制性現金是指在某一事件或一系列事件發生之前，不能立即使用，也不能用于任何目的的現金。在這一限制期內，該現金可能存在某種計息賬戶中，允許這些錢產生一些額外的收入。這種方法可以在很多情況下使用，包括為客戶完成大量...

限制性現金是指在某一事件或一系列事件發生之前，不能立即使用，也不能用于任何目的的現金。在這一限制期內，該現金可能存在某種計息賬戶中，允許這些錢產生一些額外的收入。這種方法可以在很多情況下使用，包括為客戶完成大量訂單或作為管理長期償債的一種策略。

受限現金是指在某些事件或一系列事件的發生。使用限制性現金的一個例子是留出資金用于長期償還債務。這有時用于債務包括大量償還貸款，甚至留出資金來履行債務，如債券發行。這意味著，如果一家公司必須在五年結束時結清債券發行，資金將定期存入計息賬戶。一旦五年期滿，該賬戶中的所有資金都是為了與債券持有人進行結算而釋放的。根據這些年來所節省的限制性現金的多少，公司可以在不涉及任何其他資產的情況下解決債券發行問題限制現金的另一種應用是向客戶交付高價商品在這種情況下，客戶對大票項目支付某種押金或預付款，為將來的特定時間設定交貨日期。確定未來交貨日期可使制造商有時間創建符合與客戶約定的規格的產品。該保證金被視為限制性現金，并存入計息賬戶，直到產品交付和客戶接受。此時，現金不再受限制，公司可將其用于任何業務開支。受限制現金通常作為公司資產負債表。如果現金預計在一個日歷年內釋放，通常列為流動資產。如果現金的限制期超過12個月，這些資金通常作為非流動資產入賬。有些會計方法要求將受限制的現金存入試算平衡賬戶，該賬戶與資產負債表上的其他賬戶或行項目分開反映。

發表于 2020-08-10 06:55
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分類：經濟金融

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