什么是直接展期(Direct Rollover)？

直接轉期是指將一種退休或養老金計劃的資產轉移到類似的合格養老金計劃中的交易。通過進行一項簡單的交易來完成這項任務，可以避免對原始計劃中積累的任何資金納稅，因為在計劃條款下，實際上沒有向個人支付任何款項。事實...

直接轉期是指將一種退休或養老金計劃的資產轉移到類似的合格養老金計劃中的交易。通過進行一項簡單的交易來完成這項任務，可以避免對原始計劃中積累的任何資金納稅，因為在計劃條款下，實際上沒有向個人支付任何款項。事實上，個人幾乎不必做任何事情來執行直接展期交割，除了授權從一個計劃轉移到另一個計劃之外。商人豎起大拇指的一個常見例子是，當一個人選擇離開當前雇主，以便到另一個雇主任職時，就發生了直接轉期的一個常見例子。在該計劃下積累的由前一個雇主經營的退休基金雇主必須在規定的時間內支付。前雇員基本上有兩個選擇：從計劃中的任何資金中獲得現金支付或將余額轉入新的退休計劃。如果決定接受現金支付，在大多數情況下，個人必須將資金計為收入。這意味著以現金形式收到的收益要納稅，并將作為當期所得稅收入的一部分。相比之下，直接轉存的決定意味著個人沒有從退休計劃的余額中獲得直接收益，并且余額不計入當期收入。通過直接轉存選項，個人繼續為退休儲蓄。賬戶余額不需要納稅，因為個人并沒有收到資金立即使用，而是繼續將所得款項存至退休年度，并且在以后的退休年提取基金之前，不必繳稅選擇這個選項不僅可以保留退休金額，而且可以最大限度地降低個人進入更高稅率等級的可能性，這種現象在行使現金支付期權時有時會發生。雖然涉及直接展期的基金不需要納稅，轉帳活動必須向稅務機關報告在特定納稅期內發生的活動。這有助于確保向新的合格退休計劃的轉移確實發生，并且個人沒有從交易中獲得任何應稅收入。

發表于 2020-09-23 00:09
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分類：經濟金融

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