什么是不合格分銷(Non-Qualified Distribution)？

非限定分配是一個術語，用于描述在接收者完全遵守與該賬戶相關的原始條款之前從不同類型的金融賬戶中分配的資金。通常，這種類型的分配會引發某種納稅義務，特別是當對該賬戶的供款在存入該賬戶前未納稅。雖然可能出現意外...

非限定分配是一個術語，用于描述在接收者完全遵守與該賬戶相關的原始條款之前從不同類型的金融賬戶中分配的資金。通常，這種類型的分配會引發某種納稅義務，特別是當對該賬戶的供款在存入該賬戶前未納稅。雖然可能出現意外情況導致分配不合格，如果可能的話，這類提款通常是避免的。人爬繩不合格分配的一個更常見的例子是提前從某些類型的個人退休賬戶（IRA）或個人儲蓄賬戶（ISA）提取資金要求在將供款存入此類金融賬戶前對其征稅，其他形式允許供款人從其納稅年度的總收入中扣除供款，選擇在退休前提取資金通常意味著不符合條件的分配金額將被視為提取當年的應納稅所得額。此外，某些此類退休賬戶也可能對提前支取處以罰款。同樣的一般情況可以當某類教育儲蓄賬戶或基金出現不合格分配時發生。如果分配金額大于根據賬戶條款被視為合格的費用所需的總額，這也可能導致罰款，甚至可能對不合格金額征稅為了避免這種情況，分配申請的結構通常表明申請分配的總金額將用于支付合格的費用，如校園內住房、書籍和學費和費用。雖然某些情況下可能會出現不合格的分配，但重要的是在選擇從任何類型的限制性金融賬戶獲得所需資金之前，考慮所有可能的選擇。通常，所產生的稅負加上管理相關賬戶或基金的機構評估的任何費用和罰款的組合非常重要。考慮到與所有其他選擇相關的成本，并將這些成本與接收不合格分配的負債進行比較，通常會導致發現另一種策略最終對受助者更為有利，并有可能避免從退休賬戶或教育費用儲蓄賬戶中提取不合格款項的高昂成本。

發表于 2020-09-23 06:45
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分類：經濟金融

什么是不合格分銷(Non-Qualified Distribution)？

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