現金調節有哪些不同的方法(Different Methods for Cash Reconciliation)？

現金調節是一種會計活動，公司會計人員將審查總分類賬并計算業務中的現金流動。兩種常見的對賬方法是經典的銀行對賬和現金流量表，現金流量表是一種內部會計報表，只有采用權責發生制的公司才需要現金流量表。權責發生制會...

現金調節是一種會計活動，公司會計人員將審查總分類賬并計算業務中的現金流動。兩種常見的對賬方法是經典的銀行對賬和現金流量表，現金流量表是一種內部會計報表，只有采用權責發生制的公司才需要現金流量表。權責發生制會計記錄的是發生的交易，而不管現金何時易手。因此，現金調節過程有助于公司確定現有現金余額

在現金對賬中，公司會計審核總賬并計算企業內的現金流動完成傳統的銀行對賬需要將最近的銀行對賬單與公司的現金賬戶進行比較。雖然大多數對賬是每月進行的，交易量大的組織可以每周或每天完成。每周和每日對賬通常需要訪問銀行的在線帳戶信息才能完成此活動

完成傳統的銀行對賬需要將最近的銀行對賬單與公司的現金賬戶進行比較。會計人員將通過將所有銀行對賬單和總賬現金賬戶之間匹配的項目任何差異都需要研究以確認交易是合法的。不正確的分類賬過賬、未入賬的銀行費用或其他錯誤將需要在完成銀行對賬之前進行更正。一旦會計師糾正了所有與現金有關的問題，他們將編制內部銀行對賬報告，供業主和經理分析。現金流量表是另一種常見的現金調節流程，通常需要更長的時間，是公司月度財務報表的一部分報表。當銀行對賬審核公司現金賬戶中包含的單個交易時，現金流量表是一種更具全局性的現金對賬方法。大多數公司使用此工具來檢查公司產生現金的情況，盡管它允許對賬過程。現金流表包括三個部分：經營、投資和融資。經營部分包括公司正常經營活動產生的所有現金流。銷售商品和服務的現金收入，應收票據利息，收到的股息、支付的賬單或支付的利息以及工資單都屬于這一部分。大多數公司都會通過將總分類賬與相似的賬號組合在一起，或者預先編寫一個會計軟件應用程序來收集這些信息，從而識別出影響現金的總賬賬戶投資活動包括出售資產、向供應商提供的貸款或從客戶處收到的貸款以及與并購過程有關的付款現金流量表的融資部分包括長期投資（如股票或債務證券）的現金流入。現金流量表將公司總分類賬中的所有非現金交易剔除所有者和經理只能看到與公司現金流直接相關的交易，這有助于協調預算或現金在公司中起主要作用的其他活動。