什么是營運現金流比率(Operating Cash Flow Ratio)？

經營性現金流比率是一種財務指標，用來衡量一家公司能否以經營性現金流償付流動負債。經營性現金流是指通過生產和銷售各種商品或服務而進入企業的所有資金。這個比率的基本公式是經營活動產生的現金流總額除以公司的流...

經營性現金流比率是一種財務指標，用來衡量一家公司能否以經營性現金流償付流動負債。經營性現金流是指通過生產和銷售各種商品或服務而進入企業的所有資金。這個比率的基本公式是經營活動產生的現金流總額除以公司的流動負債。該比率是使用比率計算的大型財務管理分析技術的一部分。營運現金流比率屬于財務或會計經理使用的流動性計量

公司的息稅前利潤是用來確定經營現金流比率的三個項目之一。經營活動產生的現金流包括三個項目：所得稅前利潤（EBIT），折舊和稅收。這些項目代表了一個公司的主要現金流功能。息稅前利潤通常是公司利潤表的底數。損益表包括銷售額、銷售折扣、銷售成本和特定時期的費用。這些財務數字的結果是稅前凈收入，也稱為息稅前利潤。

經營性現金流是指通過生產和銷售各種商品或服務而進入企業的所有資金固定資產的折舊率通常包括固定資產的折舊率，折舊被加回息稅前利潤，因為它是公司損益表上記錄的一項費用。這個數字只是一個會計數字，并不代表業務經營中的實際財務交易經營性現金流比率通常是估計每月凈收入中要扣除的稅款，這個數字通常反映企業對營業收入的歷史稅率，它是從經營性現金流量比率的分子中扣除的，因為它是未來的現金流出流動負債是經營現金流比率的分母。這個數字代表將在一年內到期的任何債務。短期債務、應付賬款、應計負債，而類似的短期債務通常代表公司的流動負債，由于這些現金流出必須在不久的將來償還，公司經常密切關注這個數字，計算結果來自于經營性現金流比率通常表示為財務指標。該指標以金融貨幣術語討論。營運財務現金流比率為1.0的公司通常稱為每1美元的流動負債有1美元的現金這一結果表明公司已達到可用現金與流動負債的平衡點。因此，高于1.0的比率被視為正，低于1.0的結果視為負。

經營性現金流比率是一種財務指標，用來衡量一家公司能否以經營性現金流償付流動負債。