什么是營運資本管理(Working Capital Management)？

營運資金是一個企業會計術語，指的是一個公司可以立即獲得的流動資產。營運資金管理是研究和規劃公司的資產、債務和現金流，以確保組織有足夠的資金來運作的實踐。營運資金對任何事都是必不可少的管理這些資金分為四個不...

營運資金是一個企業會計術語，指的是一個公司可以立即獲得的流動資產。營運資金管理是研究和規劃公司的資產、債務和現金流，以確保組織有足夠的資金來運作的實踐。營運資金對任何事都是必不可少的管理這些資金分為四個不同的領域：現金管理，庫存管理，債務人管理和短期融資。

營運資金管理與庫存管理直接相關營運資金管理的一個主要挑戰是確保有足夠的流動資產來滿足定期計劃的財務需求。這些資金用于購買更多的商品、償還債務和支付正常的工資。管理者還必須為公司發生的任何緊急情況預留資金，例如修理工作或訴訟。

一家銷售穩定但資本數額仍然很低的公司，在收取付款或利用庫存資本化方面可能效率低下計算公司營運資金的基本方程相當簡單，是營運資金管理的基礎為了確定營運資金，會計師只需從流動資產中減去一個組織的流動負債，所得的數字就可以知道有多少流動資金沒有被固定在房地產、股票和其他投資上營運資本管理包括查看這些數字，并用它們來規劃公司的短期未來。這通常意味著確保下一個一年期間有現金，但也要確保這些數字是可逆的。這意味著，如果資金不足，為了做好下一個會計年度的計劃，將營運資金管理分為現金管理、庫存管理、庫存管理等幾個方面，債務人管理和短期融資。現金管理簡單地說就是一種管理會計策略，即隨著資金的流入和流出而不斷監測公司的現金狀況。庫存管理包括運用技術來提高生產效率，以減少管理費用，比如一家鞋業公司為了獲得折扣而訂購大量的鞋帶，然后為未來的鞋子儲存鞋帶。債務人管理包括確定適當的信貸政策，以吸引客戶并確保定期的付款收入。短期融資是尋找銀行貸款的能力，這些貸款可以在短時間內彌補資金缺口，并能迅速償還。

發表于 2020-08-10 17:17
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分類：經濟金融

什么是營運資本管理(Working Capital Management)？

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