什么是法醫審計(Forensic Audit)？
法醫審計是對一個或多個因犯罪行為受審的個人的財務賬戶進行的調查。這種徹底的檢查通常由接受過注冊欺詐審查員（CFE）、注冊會計師（CPA）培訓的法務會計師執行，或者注冊會計師。這份報告是專門為法庭使用而設計的。 一名被...
法醫審計是對一個或多個因犯罪行為受審的個人的財務賬戶進行的調查。這種徹底的檢查通常由接受過注冊欺詐審查員（CFE）、注冊會計師（CPA）培訓的法務會計師執行，或者注冊會計師。這份報告是專門為法庭使用而設計的。
一名被指控收受賄賂的民選官員可能是法庭審計的重點這一過程也可稱為法證會計，其性質類似于稅務機關進行的審計，例如美國的國稅局（IRS），它提供了被告經濟狀況的總體情況和詳細分析各種各樣的法庭案件。這些案件通常包括挪用公款、欺詐、離婚和子女監護權等問題，在某些情況下，這些問題被用來提供謀殺指控的動機。審計通常是由一名或兩名辯護律師要求進行的。然后，審核員可由審理案件的法官指定例如，如果一名民選官員被指控在任職期間貪污黨款和受賄，就可以使用司法審查調查將審查被告的銀行結單、年薪、持有的股票和債券，以及在所涉期間收到或購買的有價值的物品。然后，審計可以提供該個人持有的資產的價值摘要，不論是貨幣、股票和債券、房地產，或私人財產。其目的是確定以該職位的既定工資水平，這些物品是否可以合理地歸某人所有。如果個人財產的價值大大超出合理預期，則很可能會進行更詳細的審計美國阿拉斯加州前參議員史蒂文斯（Ted Stevens）的審判就是在刑事法庭案件中使用法醫審計的一個例子。參議員史蒂文斯被指控在任職期間接受他所代理的一家大型石油公司的賄賂。這些賄賂是據稱是以家庭裝修和向他提供的大筆個人禮物的形式提供的，而這些禮物是他在安裝這些禮物時不可能合理購買的。根據檢察律師試圖證明這些禮物的非法性，本案最終被駁回法醫審計的另一個常見用途是檢查抵押文件，這被稱為法證貸款審計。這類服務可能是由一個認為他或她通過不誠實的方式被貸款強迫抵押的房主發起的法庭貸款審核員和審計軟件可在線購買。
一名被指控收受賄賂的民選官員可能是法庭審計的重點這一過程也可稱為法證會計，其性質類似于稅務機關進行的審計，例如美國的國稅局（IRS），它提供了被告經濟狀況的總體情況和詳細分析各種各樣的法庭案件。這些案件通常包括挪用公款、欺詐、離婚和子女監護權等問題，在某些情況下，這些問題被用來提供謀殺指控的動機。審計通常是由一名或兩名辯護律師要求進行的。然后，審核員可由審理案件的法官指定例如，如果一名民選官員被指控在任職期間貪污黨款和受賄，就可以使用司法審查調查將審查被告的銀行結單、年薪、持有的股票和債券，以及在所涉期間收到或購買的有價值的物品。然后，審計可以提供該個人持有的資產的價值摘要，不論是貨幣、股票和債券、房地產，或私人財產。其目的是確定以該職位的既定工資水平，這些物品是否可以合理地歸某人所有。如果個人財產的價值大大超出合理預期，則很可能會進行更詳細的審計美國阿拉斯加州前參議員史蒂文斯（Ted Stevens）的審判就是在刑事法庭案件中使用法醫審計的一個例子。參議員史蒂文斯被指控在任職期間接受他所代理的一家大型石油公司的賄賂。這些賄賂是據稱是以家庭裝修和向他提供的大筆個人禮物的形式提供的，而這些禮物是他在安裝這些禮物時不可能合理購買的。根據檢察律師試圖證明這些禮物的非法性，本案最終被駁回法醫審計的另一個常見用途是檢查抵押文件，這被稱為法證貸款審計。這類服務可能是由一個認為他或她通過不誠實的方式被貸款強迫抵押的房主發起的法庭貸款審核員和審計軟件可在線購買。
- 發表于 2020-08-25 01:53
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- 分類：經濟金融
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