總賬對賬的步驟是什么(Steps for General Ledger Reconciliation)？

總賬對賬是確保組織的財務活動得到正確記錄的關鍵步驟，以便組織的財務報表能夠準確反映其財務狀況。對賬本身是指比較不同的記錄，以確保這些數字是準確和一致的，如果不一致，則使它們一致。與核對個人支票簿類似，總分類賬對...

總賬對賬是確保組織的財務活動得到正確記錄的關鍵步驟，以便組織的財務報表能夠準確反映其財務狀況。對賬本身是指比較不同的記錄，以確保這些數字是準確和一致的，如果不一致，則使它們一致。與核對個人支票簿類似，總分類賬對賬涉及核實該期間組織的所有交易均已正確記錄。當然，核對總分類賬，更復雜，而且經常被計算機控制；即使如此，大公司的總賬對賬有時需要幾天時間。

總賬對賬是確保組織財務活動得到正確記錄的關鍵步驟總分類賬對賬過程的第一步是確保負責對賬的人員不參與過賬防止欺詐或挪用公款。同樣，所有交易都應保持同期、永久的記錄。例如，所有收入都應及時記錄并每天存入銀行。存入銀行的金額與收入之間的差額可能只是筆誤，但也可能揭露欺詐行為

總賬對賬與結算支票簿類似。明細分類賬中的分錄總額過賬到總賬的"對賬賬戶"中明細分類賬，如應付賬款或應收賬款，應與其證明文件進行比較，并且應將每個明細賬分錄的總和與其在總賬中的相應分錄進行比較。在過賬到總賬時可能會出現許多不同的錯誤，而且大多數都不涉及欺詐或挪用公款。例如，項目可能以適當的現金金額過賬，但記錯了賬戶，或者過賬中的數字可能會被轉移。徹底的總賬對賬應能發現這些錯誤。當發現錯誤或不符之處時，不應予以糾正，但單獨記錄并作為對賬分錄過賬。總分類賬對賬中最重要的一項是現金對帳，它將分類賬分錄與銀行存款記錄進行比較。盡管在此階段發現了錯誤可能是簡單的筆誤計算，應該非常認真地對待；如果沒有發現，它們可能導致公司財務狀況在財務報表上的誤報，而財務報表完全是從總賬中提取的總分類賬對賬的另一個重要內容是試算平衡，試算表只是將所有借方和貸方的總和進行比較。如果兩個總額不相等，則說明賬戶失衡，至少必須追查錯誤并進行更正尤其是在一個大的組織中，等待財務報表的編制來核對總賬是不明智的，相反，總賬賬戶的對賬應在記賬時持續進行，此外，應盡可能頻繁地審查和核對構成明細分類賬的組成部分。還應盡可能頻繁地進行試算平衡，但不得少于每月一次。