他山之石：學習26家審計部門的審計結果運年檢審計報告去哪里做

2019年12月10日中國內審協會召開了內部審計結果運用典型經驗展示活動等年度重點工作總結交流大會。鮑國明秘書長的會上發言提到了26家單位審計部門審計結果運用的典型...

他山之石：學習26家審計部門的審計結果運用典型經驗
我們精選了一下網友答案：

···································^^····································

2019年12月10日中國內審協會召開了內部審計結果運用典型經驗展示活動等年度重點工作總結交流大會。鮑國明秘書長的會上發言提到了26家單位審計部門審計結果運用的典型經驗，讓我們一同來學習吧！

一、獲得領導重視和支持的典型經驗

國網湖北省電力有限公司：成立了公司黨委審計工作領導小組，負責研究在審計工作中貫徹黨和國家有關重大方針政策以及國家電網有限公司黨組和公司黨委決策部署的相關措施，審議年度審計工作計劃，聽取重點審計成果匯報，協調解決審計工作中出現的重大問題，建立監審聯動機制，強化問題考核與問責，推進審計結果運用。

揚州大學：建立了審計結果運用的決策協調機制，由學校決策會議推動審計結果的充分運用。2016年，審計處開展經濟責任審計時，主動向學校決策會議、校領導匯報審計結果及其運用方案，爭取重視和支持，有力保障了審計結果運用環節的暢通無阻，取得了明顯成效。

二、提升質量促結果運用的典型經驗

中國船舶集團有限公司：審計部在開展“打造審計精品工程”專題活動中尤其注重審計報告質量的提升，對擬列入審計報告的審計問題首先要回答“整改措施是什么、整改期限需多久、是否能夠整改閉環”等三個問題，明確答案后才能將問題列入審計報告，實現了審計報告由“問題導向”向“整改導向”的轉變，進一步增強了審計意見建議的針對性，提升了審計結果的層次和質量水平。

福建省農村信用聯社：審計部在開展表外不良貸款專項審計時，采取精準把控審計信息質量，實施非現場審計分析機制、現場審計溝通機制、問題定性審議機制等審計工作機制，建立以審計部為指揮中心的“蛛網式”后臺實時監督、指導模式，對項目進行實時跟蹤管理和全流程質量管控，審計報告首次采用“模塊化數據分析與問題剖析相結合”的撰寫方式，先對表外不良貸款整體數據進行多維度分析，并對相關問題進行“全方位畫像”，使不同層面的閱讀者都能更好地了解問題的實質和產生原因，有力提升了審計報告的質量，為審計結果的運用奠定了良好基礎。

三、推動發現問題整改的典型經驗

中國石油化工股份有限公司江漢油田分公司：審計部開展環保審計項目時，強化限時整改機制，要求問題整改責任部門自審計決定發出之日起連續6個月，于每月末最后一天報送整改落實情況；審計部門每月指定專人核查和督導整改落實情況，嚴格按照時間節點倒逼時限、掛圖作戰，確保問題切實整改到位。

國網內蒙古東部電力有限公司：要求相關專業部門和單位將審計整改情況通過審計綜合管理系統中的整改模塊進行上報，并由部門和單位主要負責人進行審核確認。審計部組成整改核實工作組，對上報的整改佐證資料按照問題整改及驗收標準進行兩級復核，采取“痕跡佐證”的方式對整改結果實施審核，達標一個、銷號一個。

中國鋁業集團有限公司：建立了審計部負責跟蹤整改，辦公廳負責牽頭協調及督辦，紀委負責監督，財務部等相關業務部門支持的跨部門聯動機制，同時建立了集團、板塊、實體企業三位一體的縱向整改機制。在2017年開展非經營性房產專項審計時，利用這種整改聯動機制，形成了懲防腐敗的整體合力，整改成效顯著。

中國建筑第七工程局有限公司：審計部開展經濟責任審計時，在對各單位下發整改通知的同時，對審計發現問題進行梳理歸類，抄送局總部相關部門，由局總部各部門督促各單位進行整改，由審計部的“單打獨斗”變成“集團聯合作戰”，提高了問題整改的覆蓋面和力度。

重慶市公安局：把審計結果及其整改情況納入對有關部門和單位的年度績效考核。對審計發現問題不按規定時限進行整改或整改不力的，在一定范圍內給予通報批評；對審計整改不到位或拒絕、拖延整改、屢查屢犯的，對被審計單位的主要負責人進行約談，造成重大影響和損失的，依法依紀嚴格追責問責。

深圳市水務（集團）有限公司：將審計整改與績效考核和人事任免、調整掛鉤，集團中層人員選拔管理規定中明確提出把審計整改落實情況納入考察范圍，對審計整改意見拒不整改或屢查屢犯、屢禁不止的中層干部予以降職處理。

中國太平洋保險（集團）股份有限公司：審計部實施“檢查、統計、評估、通報”四個步驟的問責機制，緊盯問責主體，跟蹤問責執行力度和威懾程度，倒逼一、二道防線完善問責機制，嚴格整改責任追究。

山東省淄博煙草公司：通過會議、公司內部網站、OA公告欄等多種形式將審計整改結果進行公開披露，促進審計監督與群眾監督的有機結合，同時與規范管理、防范腐敗相結合，進一步強化了審計監督。

中國核工業華興建設有限公司：基于審計發現問題動態跟蹤信息庫，編制季度審計整改跟蹤報告和年度審計結果公告，提高審計工作關注度及審計公信力，增強了審計結果運用的效果。

北京市教育委員會：在直屬單位范圍內公開領導干部經濟責任審計整改結果，不斷推進審計整改結果信息公開，發揮了很好的效果。

四、分析研究和信息共享的典型經驗

江南工業集團有限公司：審計部建立了審計發現問題分析機制，開展問題驅動式研究，借助審計聯席會、審計業務微信群、審計論壇等形式，圍繞問題分布、問題趨勢、問題原因、整改情況等方面定期對典型審計整改問題進行深入剖析，以點帶面，舉一反三，推動完善內部控制和流程，從源頭上進行整改，提升審計問題到審計成果的轉化率。

招商證券股份有限公司：審計部2018年開展了“金融產品代銷業務專項審計”，針對金融產品代銷業務收費缺陷，探索審計成果的多種形式。審計部將審計發現問題總結提煉，形成要情、簡報，上報公司董事長、總裁、監事會主席。同時，以問題揭示函的形式下發被審計單位。審計部還聯合多個部門，針對典型案例，定期組織總部及分支機構相關人員開展合規宣導，進行專項培訓。

國壽投資控股有限公司：審計部建立了與監察部、巡視辦、黨委組織部、業務主管部門等部門的審計結果定期溝通會商機制，在開展另類投資檔案管理專項審計時，審計組及時將審計結果向“大監督”團隊書面匯報和全面反饋，審計發現的檔案管理問題得到有效整改，通過這種審計結果匯報溝通機制，將審計結果運用擴展到公司第一、二、三道防線和全部所屬企業，促進審計結果達到“發現一個、警示一批”的良好效果。

國網山西省電力公司：審計部充分利用審計信息系統的監督功能和大數據審計模型，對專業領域的具體業務進行監督，監督結果與業務部門實時共享。建立審計和巡察“雙向流通”監督機制，一方面將審計發現涉及人員責任的重大問題和久拖不決的未整改問題移交巡察組，借助巡察推動難點問題的整改工作，最大化地發揮監督作用；另一方面通過巡察對審計結果的準確性進行復核，同時對審計發現問題的深度進行檢視，進一步督促內部審計出高水平成果。

五、建立評價機制實現閉環管理的典型經驗

招商局金融集團有限公司：審計中心制定了規范的審計結果運用評價體系，該評價體系針對審計結果、矩陣式管理、信息化建設、管理提升等四類考核點設置了14個評價指標，充分評價每一個考核點的完成情況，為進一步改善審計結果運用工作提供依據。

國網遼寧省電力有限公司阜新供電公司：運用平衡計分卡理論，探索構建了定量與定性相結合的審計整改考核評價指標體系，其中問題整改、整改運用質量、管理提升和方法創新等四個子系統為一級評價指標，設置二級評價指標21項，每項都有對應的評價標準、分值和相應權重，每年都對所屬單位的審計整改情況進行考評。

六、審計結果運用成效的典型經驗

廣西壯族自治區公安廳：2019年組織開展了執法活動財物專項審計發現問題整改“回頭看”活動，一大批問題得到了有效整改，全區公安機關整改責任單位共制定和完善執法活動財物管理方面的規章制度181項，進一步規范和完善了相關制度。

廣州供電局有限公司：對承接新興業務的下屬公司實施審計后，對新興業務問題及風險點進行梳理完善，編制了新興業務風險管控清單，并將風險清單作為一整套風險管控管理工具在單位內部進行發文，應用于新興業務類項目事前、事中和事后的全過程風險監控和檢查，實現了審計結果與業務管理的有機融合，有力提升了審計結果運用價值。

浙江省農村信用聯合社：審計部在2016年開展對某農商行的審計時，發現自2015年以來該行部分客戶活期賬戶存在等額頻繁交易現象，認為類似情況很可能在多家行社存在，借力計算機技術，進一步深挖細查，最終出具了《關于全省豐收卡異常交易情況排查的報告》，在有關部門的支持下，最終相關機構退還了絕大部分異常交易手續費近1600萬元，很好地體現了審計價值。

中鐵四局集團有限公司：先后在12個下屬單位開展了重大政策措施落實及重大經營決策專項審計，促進修訂完善相關制度80多個，推動了國家“處僵治困”政策、環境保護政策、“走出去”戰略等重大政策措施的貫徹落實。

國網安徽省電力有限公司蚌埠供電公司：通過開展電費收入專項審計調查，促進了“放管服”政策的精準落地，及時處理“首購電”電費收繳不對應等問題，得到廣大用電客戶一致認可，樹立了企業良好的社會形象。

寧波鄞州農村商業銀行股份有限公司：審計部對某村鎮銀行進行了全面審計，發現了公司治理、內控管理、信貸、財務等方面66個問題，寧波市審計局2018年對寧波市部分村鎮銀行服務“三農”及防范風險情況進行專項審計調查時，認為該項目成果較好，揭示問題全面深刻。該銀行報送的審計報告還贏得了監管部門的充分認可，并據此印發《關于某村鎮銀行2017年度的監管意見》，強調對員工行為失范、貸款“三查”執行不到位、信用風險等突出問題的監管。同時某會計師事務所對該銀行進行年報審計時，利用該項目的部分審計結果，出具了管理建議書。

更多原創文章，請關注本人公眾號：內部審計思想（one_auditor），已經有2萬名內審人員關注了！

·······································································

年檢審計報告去哪里做
我們精選了一下網友答案：

您可以委托稅務師事務所做 我們北京中稅信達稅務師事務所也是可以做的 我們在稅務方面更加的專業 咨詢電話：400-6890-6628

···································^^····································

·······································································

北京總部與山東分所聯合舉辦2017年年報審計培訓會
我們精選了一下網友答案：

···································^^····································

11月24日-26日,華普天健北京總部與山東分所在山東濟南聯合舉辦了2017年年報審計培訓會。華普天健管理合伙人潘峰出席培訓會并授課；質控合伙人呂榮、業務合伙人肖桂蓮、紀玉紅、杜杰、吳強、范學軍等分別參加培訓會或作專題分享；北京總部和山東分所項目總監、項目經理共計100余人參加培訓會。

（圖為培訓會現場）

此次培訓會圍繞項目經理應具備的專業勝任能力、風險判斷能力、項目溝通能力、項目管理能力等進行了專門集訓。管理合伙人潘峰主講了“IPO審核重點關注事項審計”，質控合伙人呂榮介紹了“2017年專業標準修訂及在審計報告中溝通關鍵審計事項”，業務合伙人杜杰分享了“項目經理的領導力與執行力”，技術專家謝樹志為大家解讀了“企業會計準則、新審計報告準則”，總監魏蘭明主講了IT審計。

（圖為大家認真聽講）

本次培訓內容豐富、實用性強，授課方式新穎、互動性強，取得了良好的效果，有助于提高項目經理執業能力，更好地迎接即將到來的年報審計工作。

華普天健會計師事務所系一家具有證券期貨相關業務審計資格、金融相關審計業務資格、特大型國有企業審計資格、軍工涉密業務咨詢服務審計資格等各類資格的專業化、制度化、國際化的大型會計師事務所，是全球綜合排名第13位的克瑞斯頓（Kreston）國際會計公司成員單位，業務涉及股票發行與上市、公司改制、企業重組、資本運作、財務咨詢、管理咨詢、稅務咨詢等領域。華普天健會計師事務所于2010年至今連續入選國務院國有資產監督管理委員會“審計項目會計師事務所”，近來年A股上市公司客戶數量及IPO客戶數量始終位列全國前十，2016年度A股IPO業務量位列全國第四名，2017年度A股IPO業務量位列全國前列。

更多精彩內容，歡迎關注華普天健會計師事務所微信公眾號。

華普天健

微信號：hptj-cpa