什么是現金調節(Cash Reconciliation)？

現金調節是一個過程，用于比較分類賬之間的余額和庫存現金量。這種方法對于維持小額現金基金的企業是必要的，以及將銀行賬戶中的金額與會計記錄中顯示的余額進行對賬。現金對賬的基本思想是對所有現金資源進行核算，并確保...

現金調節是一個過程，用于比較分類賬之間的余額和庫存現金量。這種方法對于維持小額現金基金的企業是必要的，以及將銀行賬戶中的金額與會計記錄中顯示的余額進行對賬。現金對賬的基本思想是對所有現金資源進行核算，并確保在所考慮的期間內沒有收到或花費的資金有任何問題

在現金對賬中，公司會計檢查總分類賬，計算企業內部的現金流動情況。現金調節可以隨時進行。對于那些為快速購買一定價格的物品，每周至少進行一次小額現金對賬。在某些情況下，將庫存現金與會計記錄進行對賬的過程可能每天都會發生。決定多久進行一次這種對賬取決于每天或每周執行的交易量，以及涉及的現金賬戶類型

現金對賬可以包括在收銀機中清點現金雖然進行現金對賬的過程因設置而異，但在任何情況下都可能適用一些基本原則。第一步通常包括計算實際庫存現金，以確定可立即核實的金額。當對資金余額進行對賬時在收銀機里發現的，這通常意味著先把手頭上的紙幣總數加起來，然后再清點登記冊上的硬幣，這是將這些總數與會計分類賬上的金額相匹配的基礎通常情況下，現金對帳將轉移到分類帳和必要的過帳中，以說明最近從現金儲備中取得的收入和支出，同時記錄借項和貸項，以確定截至當前日期顯示的現金金額。理想情況下，分類賬中的數字將與庫存現金的實際庫存相符，這樣就可以認為帳面平衡，總額準確。如果存在某種差異，必須采取措施確認賬簿中是否存在任何加減錯誤，或試圖說明賬簿中未記錄的現金支出的可能性。通過各種形式的現金對賬，可以相對快速地識別差異，這也意味著問題可以在較小的差異導致較大的差異之前得到解決例如，在每一個營業日結束時進行登記現金核對，將大大有助于防止可能發生的任何類型的盜竊，也有助于解釋會計記錄反映的庫存現金較多的任何情況。盡早識別差異可增強識別迅速開始，進行必要的調整，并保持準確的現金余額。

發表于 2020-08-08 05:42
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分類：業務辦理

什么是現金調節(Cash Reconciliation)？

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