什么是欺詐管理(Fraud Management)？

欺詐管理是公司為發現和減輕員工為牟取利益而實施的違反公司利益的違法行為的內部風險而實施的一系列政策和程序。雖然每個公司都有自己的具體程序，但欺詐風險管理通常需要評估，預防、檢測、調查、緩解和糾正措施。該過...

欺詐管理是公司為發現和減輕員工為牟取利益而實施的違反公司利益的違法行為的內部風險而實施的一系列政策和程序。雖然每個公司都有自己的具體程序，但欺詐風險管理通常需要評估，預防、檢測、調查、緩解和糾正措施。該過程通常由內部審計師或欺詐部門處理，偶爾也會得到外部審計師和其他業務顧問的幫助。

主要公司雇傭專門的員工負責內部欺詐管理，美國商業經濟受到涉及多家大公司高管的欺詐丑聞的嚴重影響。立法者認為，這些犯罪的范圍削弱了公眾對美國金融體系和市場的信心。通過了一些法律，加強了公司管理層積極防范員工的欺詐行為，制定了更嚴格的管理和報告要求，并對不遵守規定的行為實行嚴厲的處罰，因此，欺詐管理成為一個必要的職能流程

在21世紀初，美國商業經濟受到涉及多家大公司高管的欺詐丑聞的嚴重影響大公司雇傭專門的員工負責內部欺詐管理。這些類型的內部控制不同于公司可能采用的程序來檢測客戶或其他第三方實施的外部欺詐，因為內部流程只涉及員工的非法行為有關內部欺詐的統計數據表明，大多數重大欺詐行為都是由高級管理人員實施的，當一名高級管理人員越界時，其范圍往往很大，對公司公眾形象的損害是災難性的公司的欺詐小組制定政策和程序，在公司內部營造一種警惕和零容忍的氛圍。在進行評估之后，徹底的欺詐管理涉及八類活動。團隊最初將關注威懾和預防。這可以采取增強的安全系統、高風險交易的冗余授權、員工教育或明確預期的書面政策欺詐管理部門下一步將著眼于檢測和調查。檢測可能包括公司聘請外部會計師事務所對金融交易進行欺詐審計。調查采取必要的步驟來確定責任方涉案當事人已經查明，專案組將著手減輕損害并起訴有罪新的公司標準傾向于起訴而不是內部解決欺詐案件，因為公眾的處罰可以恢復信心并起到進一步的威懾作用政策。內部欺詐有時可以追溯到某些部門的特定氣候或某些員工的總體態度。分析為什么欺詐發生在某個特定公司的范圍內，與發現和制止它一樣重要。這種分析推動制定正確的公司政策，使內部欺詐是不可想象的選擇。

發表于 2020-08-24 21:33
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分類：法律法規

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