審計報告如何弄?這需要專業人士請問需要審計報告的深圳公司年檢需要提供些

網上有不少網友問我，審計報告能不能自己做啊?怎么弄?聽了這樣的問題總是哭笑不得，今天就這些問題給大家做一個審計的基礎知識的鞏固，順便回答大家的一些疑問! 首先審計報...

審計報告如何弄?這需要專業人士
我們精選了一下網友答案：

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　　網上有不少網友問我，審計報告能不能自己做啊?怎么弄?聽了這樣的問題總是哭笑不得，今天就這些問題給大家做一個審計的基礎知識的鞏固，順便回答大家的一些疑問!

　　首先審計報告能不能自己做?答案是不可以，如果說你的報告要起到鑒證作用比如說你要把這個報告用作招投標、報送稅務局的審計報告都需要找到具有資質的審計公司，自己弄是不具有相關的法律效力和鑒證作用的，只能是作為自己的一個參考，再一個審計報告涉及很多的審計知識，如果你不清楚，那你是沒有能力做出來這個審計報告的，再一個只有具有相關從業證書的稅務老師才有權利出具報告，你沒有證書是沒有辦法出審計報告的。

　　再來看看第二個問題，審計報告如何弄?這完全是一個小白的問題，首先需要我們知道自己想要出具哪一種審計報告，再去咨詢相應的審計公司進行溝通，告知審計的需求，準備相應的審計材料，審計公司會依據你的審計需求出具相應的審計報告，如果說你想要自己去弄，還是算了吧，畢竟這個東西是需要一定的知識儲備。如果說你是什么也不懂得小白，那么你需要提前在網上先對相關的審計做做功課，起碼在和審計公司殺價的時候可以砍砍價，可以多咨詢幾家然后找一家砍砍價，還需要綜合的比較一下這些公司的實力，可以通過辦公地址，人員配備等方面。

　　第三個問題，審計是干什么的?這要是放在高考這就是一道送分題啊，首先審計的第一個作用就是鑒證作用，出具的審計報告是對公司稅務狀況以及財務狀況的證明，例如驗資報告，第二個就是用來核查企業內部存在的問題，比如說財務審計，這種審計一般是給投資者和股東看的，因為股東和投資者不知道公司運營的實際情況，所以為了了解企業的實際經營情況。如果說公司需要出具一份鑒證報告那么基本上可以找一家普通的審計公司就可以，如果說公司想審查內部問題，那么就需要找比較專業的事務所。

　　通過上面的講解，小編覺得大家對上述基本問題都了解清楚了，最后還是希望大家在平時多多學習相關的知識，才能應對這快速發展的時代。

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請問需要審計報告的深圳公司年檢需要提供些什么資料？去年8月份成立的
我們精選了一下網友答案：

提供會計報表營業執照等證件提供會計師事務所的審計報告如果是在深圳則第一年成立的外資公司年檢不需要提供審計報告其他地方一般需要

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在深圳，辦理營業執照一般是3個工作日左右。一、在深圳，注冊公司的流程如下：核名稱——提交資料——等待審核——通過審核領取執照——刻章——公司開戶二、注冊套餐會比較優惠些，套餐里面包括的內容比較齊全，有以下內容： 1.注冊公司； 2.做賬報稅一年； 3.按時年檢年報； 4.刻章：包刻公章，私章，財務章，如需刻發票章或者其他章均可統一說明； 5.指導如何開票； 6.開通電子稅務局； 7.啟用稅種； 8.日常的財稅咨詢。三、注冊公司所需的資料有： 1.公司名稱:深圳/深圳市+字號+行業+有限公司 2.注冊地址:真實有效 3.注冊資金:認繳制，不用實際出資 4.經營范圍 5.法人股東監事身份證拍照，具體股權比例 6.U盾:用來網上簽名的，辦理中國銀行，工商銀行，建設銀行，平安銀行中的一個(辦理深圳的U盾)，辦理時需要激活，或者辦理數字證書 7.法人電話號碼（辦理U盾時跟銀行預留的號碼一致）注：辦的是除深圳外的銀行卡開通的深圳U盾是不能簽名，必須都是深圳市內的相關資訊有什么不明白可@me.

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深圳市2019年度績效審計工作報告
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——2019年12月在深圳市第六屆人民代表大會

常務委員會第三十七次會議上

市審計局局長高圣元

市人大常委會：

我受市政府委托，現向市人大常委會報告深圳市2019年度績效審計工作情況，請予審議。

一

基本情況

根據《深圳經濟特區審計監督條例》，市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實中央、省委、市委審計委員會會議精神，對照“促進經濟高質量發展、促進全面深化改革、促進權力規范運行、促進反腐倡廉”的目標要求，緊緊圍繞市委和市政府“城市質量提升年”“水污染治理決戰年”工作部署，協同市委審計辦組織開展了促進經濟社會高質量發展專題績效審計，努力發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，推動深圳朝著建設中國特色社會主義先行示范區的方向前行、努力創建社會主義現代化強國的城市范例。本年度的專題績效審計主要關注:一是推進科技創新方面。對科技企業孵化育成體系建設，生物醫藥等戰略性新興產業資金管理使用，以及綜合性國家科學中心——深港科技創新合作區、光明科學城和西麗湖國際科教城（以下簡稱“一區兩城”）創建等情況開展審計調查，促進深圳在科技創新、產業發展等領域發揮輻射帶動作用。二是夯實民生基礎方面。對市公安局、城管和綜合執法局等單位建設項目工程造價管理情況開展審計調查，對本年度其他被審計單位涉及民生建設的重大項目開展績效評價，促進深圳在粵港澳大灣區基礎設施互聯互通、綜合服務能力顯著提升等方面發揮核心引擎作用。三是服務教育發展方面。對中山大學·深圳、哈爾濱工業大學（深圳）等校區財政補貼資金使用，以及深圳市職業教育校外公共實訓基地運營等情況開展審計調查，對本年度其他被審計單位涉及教育發展的重大事項開展績效評價，促進深圳進一步打造粵港澳大灣區教育高地。四是提升資源環境質量方面。對水污染治理建設計劃執行情況和沙灣河流域水環境綜合整治工程建設情況開展跟蹤審計，并對布吉等6座水質凈化廠運營情況開展審計調查，促進深圳進一步提升生態文明建設水平。

市審計局本年度安排的其他審計項目也高度關注促進經濟社會高質量發展工作，積極向績效審計延伸，分析評價資金管理使用和項目建設運營的經濟性、效率性和效果性，深入揭示存在問題，提出改進工作的意見建議。各區（新區）審計局2019年按計劃組織開展了11個績效審計項目，關注扶貧、醫療、教育、水污染治理等領域，審計工作情況分別向同級人大報告。本年度績效審計工作報告共反映四個方面14類問題，市審計局已分別出具審計報告，依法做出審計處理。有關單位認真履行主體責任，正在落實整改或調查處理之中。市政府將在本次績效審計工作報告審議結束后的四個月內，向市人大常委會報告整改情況。

二

科技創新項目績效情況

（一）總體評價

科技企業孵化育成體系政策落實方面。審計了2015至2018年科技企業孵化育成體系建設政策落實和相關資金管理使用績效情況，重點關注政策落實、資金管理和項目審批驗收等情況。通過規劃引導、政策扶持和資金資助等，市科技創新委構建了“龍頭企業+孵化”“新型科研機構+孵化”等創新創業發展模式，一批高成長、潛力大的科技企業在孵化器內成長壯大。2015至2018年，市本級累計資助孵化器和眾創空間3.51億元。截至2018年12月底，全市共有科技企業孵化器193家，面積483萬平方米；在孵企業6526家，其中科技型中小企業2534家，高新技術企業950家，從業人員數達到11.71萬人；畢業企業6936家，其中上市（掛牌）企業149家。共有眾創空間294家，面積94萬平方米，入駐創業團隊8707個、企業5316家，帶動創業人數5.63萬人，舉辦創新創業活動5572場次，常駐創業團隊擁有有效知識產權數量6876件。

戰略性新興產業資金扶持方面。審計了2016至2018年生物醫藥等戰略性新興產業資金管理使用情況，重點關注財政資金投入監管和項目建設管理等情況。通過實施戰略性新興產業資金對生物醫藥的扶持計劃，生物醫藥、生物醫學工程穩步發展，產業高端化轉型步伐不斷加快。2016至2018年，市本級共安排戰略性新興產業專項資金和未來產業專項資金121.91億元，其中資助生物醫藥產業13.92億元。全市生物醫藥產業增加值分別為222.39億元、295.94億元、298.58億元，上市的本土生物醫藥企業達到45家。

綜合性國家科學中心建設戰略實施方面。審計了“一區兩城”創建情況，重點關注規劃編制、機制運行和項目建設等情況。按照《粵港澳大灣區發展規劃綱要》《關于支持深圳建設中國特色社會主義先行示范區的意見》部署，深圳穩步推進“一區兩城”創建工作，在土地整備、項目建設、科技資源引入、創新政策及配套措施制定等方面取得了一定進展。截至2019年9月底，深港科技創新合作區已初步形成以總體規劃、空間規劃、科研規劃為主的“1+N”規劃體系，推動5項促進深港創新要素流動的政策加快落地。光明科學城發展規劃綱要已初步編制完成，土地資源和產業空間已基本梳理完畢，2個大科學裝置土建工程已動工建設。西麗湖國際科教城已集聚清華大學國際研究生院、北京大學深圳研究生院等7所高等院校，擁有超過全市80%的省部級以上創新載體，在建和擬建重點項目15個。

（二）主要問題

1．孵化器和眾創空間項目管理不到位。一是規章制度不夠完善。截至2019年9月底，市科技創新委未制定深圳市科技企業孵化器和眾創空間管理辦法等規范性文件。《深圳市創客專項資金管理暫行辦法》已于2017年6月19日失效，市科技創新委未及時修訂完善，2018年仍根據該辦法編制其他文件。二是對項目動態監管不足。由于未嚴格落實年度報告制度，項目實施單位未按年度及時報告項目進展和資金使用情況，市科技創新委對超期未申請驗收的項目監管存在不足，對項目具體實施進度掌握不到位。截至2019年10月底，2015至2016年資助的154個項目中，有17個項目超期未申請驗收，涉及資金2,800萬元，財政資金存在損失風險。三是未按規定開展績效評價工作。市科技創新委對2015、2016年度創客專項資金使用情況合并進行績效評價，但未按要求對2015至2018年每個年度的專項資金單獨開展年度績效評價。

2．生物醫藥等戰略性新興產業扶持存在不足。一是資金分配布局存在缺項。2016至2018年，主管部門在戰略性新興產業資金中分配投入生物醫藥產業9.42億元。其中，市發展改革委未布局生物醫藥產業中的數字生命領域。市科技創新委2018年未分配投入生物醫藥產業，也未布局生物醫藥產業中的數字生命領域。市工業和信息化局近三年均未分配投入生物醫藥產業。二是資金扶持方式較單一，以直接資助、事前資助為主。2016至2018年，市發展改革委、科技創新委共扶持項目263個，資助金額9.42億元。其中，1個項目采用貸款貼息方式資助12.78萬元，其余262個項目均采用直接資助方式。事前資助項目212個、資助金額8.37億元，事后資助項目51個、資助金額1.05億元；事前資助占市財政資助額88.89%，市科技創新委資助的項目全部為事前資助。由于市場不確定等因素，事前資助項目存在不能達到建設目標及資金安全等方面的風險。三是扶持項目驗收通過率不高。截至2019年7月底，2016年以前資助的項目中，仍有到期未驗收項目22個，涉及財政資金7,360萬元。2016至2018年資助的項目中，有到期未驗收項目130個，涉及財政資金6.8億元，資助項目平均驗收通過率為74.9%。四是未建立統一的信息管理系統。市發展改革委有2套信息管理系統，市工業和信息化局有3套內外網系統，但數據均未實現統一匯總。五是誠信異常名錄及黑名單未及時更新和共享。由于市科技創新委未及時更新誠信異常名錄，1家涉賄賂案的企業于2016年10月被法院判決后，仍于2017年4月獲得資助450萬元。由于市科技創新委未與市工業和信息化局及時共享誠信異常名錄，市工業和信息化局對于前后11次被市科技創新委列入誠信異常名錄的同一家單位給予了資助資金300萬元。

3．“一區兩城”建設工作推進需加大力度。一是深港科技創新合作區相關政策未能及時出臺。市建設深港科技創新合作區領導小組辦公室（以下簡稱合作區辦，設在福田區政府）牽頭起草的有關園區開發建設的1項重大政策措施，計劃于2019年2月后盡快頒布實施。受機構改革等因素影響，發布主體發生3次變更，牽頭修改主體發生6次變更。截至2019年9月底，該政策尚未啟動審簽發布程序。合作區辦研究提出了支持科研項目管理專項“政策包”，也因涉及事權劃分、制度改革等事項，截至2019年9月底仍在持續修訂和研究中，影響首批科研項目落地。二是工作任務制定不夠科學合理。深港科技創新合作區、光明科學城均制定了2019年工作任務和要點。其中，深港科技創新合作區2019年工作要點無明確時間節點要求。光明科學城建設2019年重點任務內容簡單空泛，缺乏明確時間節點，各季度任務劃分不細致、內容雷同，不利于工作任務落實。三是創建規劃工作未同步推進。西麗湖國際科教城高層次人才占全市比重超過60%，科教機構創新載體約占全市總數的70%，但對與深港科技創新合作區、光明科學城同步推進、實行協同發展的思路不夠明確，不利于西麗湖國際科教城發揮更大作用。

（三）審計處理

1．對于孵化器和眾創空間項目管理不到位的問題。審計建議，市科技創新委要完善規章制度建設，及時修訂已失效的規章制度。要督促實施單位按年度及時報告項目進展和資金使用情況，按期完成項目，加強對超期未申請驗收的項目進行追收清理，對未切實履行合同的資助項目要追繳資助資金。要開展年度績效評價工作，總結經驗，梳理問題，進一步提升專項資金使用效益。

2．對于生物醫藥等戰略性新興產業扶持存在不足的問題。審計建議，市發展改革委、科技創新委、工業和信息化局、財政局要充分發揮市場配置資源的決定性作用和財政資金的杠桿作用，運用多元化扶持方式，加大資金投入。要建立到期未申請驗收項目預警制度，督促項目單位按時申請驗收，按規定收回撤項或中止項目的資助資金。要將資助項目納入全市財政專項資金項目管理平臺統一管理，及時更新共享誠信異常名錄、黑名單，完善風險防控機制。

3．對于“一區兩城”建設工作推進需加大力度的問題。審計建議，合作區辦要充分發揮綜合協調功能，加大統籌協調力度，相關部門要積極主動履職，協同推進，形成全市一盤棋、層層抓落實的局面。合作區辦、光明區政府要合理制定任務分工，提出時間節點要求，建立任務計劃動態調整機制，提高任務計劃的可執行性，確保各項任務順利推進。市發展改革委、科技創新委要會同市教育局、南山區政府等認真研究，明確西麗湖國際科教城發展思路，推動“一區兩城”創建工作協同開展。

三

民生基礎項目績效情況

（一）總體評價

工程建設項目造價管理方面。審計了市公安局、城管和綜合執法局、深圳市機場（集團）有限公司（以下簡稱機場集團）等單位，重點關注2016至2018年建設項目工程造價管理情況。2016至2018年，市公安局、城管和綜合執法局、機場集團等3家單位共負責建設項目632個，投資總額為194.9億元；共完成561項工程的招標工作，預算價為124.97億元，合同價為106.03億元，平均中標下浮率為15.16%。上述單位分別建立了招投標、采購、預算、設計變更、結（決）算、造價咨詢等管理制度，設置了相應職能部門負責建設項目的工程造價管理、合同管理和工期管理等，基本能夠按照相關制度進行建設項目的工程造價管理。

工程建設項目管理方面。審計了深圳市特區建設發展集團有限公司（以下簡稱特建發集團）、深圳市人才安居集團（以下簡稱人才安居集團）和深圳市農產品集團公司（以下簡稱農產品集團）等單位，重點關注項目建設及資金管理等情況。特建發集團在經營規模、企業轉型升級、重大項目建設、市外對口合作、提升規范化管理等方面取得一定成績。人才安居集團不斷提高經營管理水平，打造人才安居住房投融資平臺，人才安居住房建設、收購平臺，政策性人才住房供給平臺以及政策性、專業化、規模化的住房租賃平臺。農產品集團通過建設實體批發市場、電子商務、供應鏈管理以及資產經營四大業務板塊，推進農產品批發市場轉型升級，保障“菜籃子”供應；完善以實體批發市場網絡為核心，以海吉星會員服務平臺、電子商務平臺、食品安全檢測認證平臺等組成的“1+9”供應鏈增值服務平臺，保持在全國農產品批發市場行業的領先地位。

（二）主要問題

1．設計階段的工程造價管理不夠規范。一是未經過嚴格的可行性研究和評審程序。審計抽查了市公安局、城管和綜合執法局、機場集團等單位19個建設項目，其中17個項目的可行性報告未實施技術經濟方案比選相關研究。審計發現，2016至2018年，市城管和綜合執法局實施的部分綠化提升項目未提供可行性評估報告。二是未采取有效措施進行投資控制。上述19個建設項目中，有14個項目的設計合同未明確實施限額設計的條款。

2．招投標階段的工程造價管理不到位。一是招標范圍劃分失誤造成損失浪費。由于機場集團劃分的工程招標范圍與已完工工程出現重合，導致招標清單中的排水箱涵工程量比實際工程量虛高近50%。由于招標文件實行規費包干，該工程相應多計規費支出80萬元。二是未通過市場詢價合理確定招標投標限價。市公安局有5個項目未通過市場詢價合理確定招投標限價，直接采用批復的項目估算或概算金額，難以真實反映項目造價水平，未能充分發揮招標的競爭機制作用，招標結果顯示中標下浮率偏低。

3．設計變更階段的工程造價管理不嚴謹。一是設計變更不符合協議造成擠占政府資金。機場集團將委托代建管理協議明確由企業投資承擔的3項工程費用列入政府投資，擠占政府資金約408萬元。二是工程管理不嚴引起變更簽證造成損失浪費。由于已施工內容與其他項目重合，市城管和綜合執法局下屬單位有1個景觀照明項目部分工程需停工，發生了變更簽證費用，造成損失浪費，涉及金額25.49萬元。

4．工程結（決）算階段履行主體責任仍較為欠缺。一是前期工作不到位。由于招標工程量清單存在缺漏項等因素，市公安局、城管和綜合執法局、機場集團等單位有120項工程存在結算審核價超合同價的情況，超出金額5.87億元。市城管和綜合執法局下屬單位負責的深圳市衛生處理廠（新建）工程，在不具備開工條件的情況下提前開工，導致投資增加159.74萬元。二是工程造價結算審核不到位。機場集團送審的2個項目工程造價核減率分別為7.48%、4.77%，市城管和綜合執法局下屬單位送審的1個項目工程造價核減率為8.11%，建設單位未能嚴格履行工程造價結算審核的主體管理職責。

5．部分項目建設管理不規范。一是部分項目建設緩慢。人才安居集團負責建設的鹽田第八期人才住房、高新公寓棚戶區改造、坪山區人才安居中芯國際等項目進度滯后。特建發集團城市地下綜合管廊、智慧停車庫、海洋新城圍填海等8個項目未完成投資預算目標。由于前期工作不到位、項目管理不善等因素，農產品集團沒有按要求于2018年12月底完成光明公益性農批市場項目全部工作，深圳國際農產品物流園菜籃子工程項目沒有按要求于2017年9月竣工。二是未按協議約定支付費用。市城管和綜合執法局下屬單位有3個工程提前支付工程款，提前天數最長達345天，涉及金額總計323.73萬元。三是部分項目資金未按計劃支出。2016至2018年，由于資金預算編制不準確、不科學，建設項目推進不力等原因，市公安局、城管和綜合執法局、機場集團等單位的項目資金未按計劃支出，沉淀資金7.37億元，占計劃總投資40.94億元的17.99%。

（三）審計處理

1．對于設計階段工程造價管理不夠規范的問題。審計建議，市公安局、城管和綜合執法局、機場集團要對設計階段的工程造價進行重點控制，認真開展可行性研究，嚴格執行預算評審相關制度，對設計方案進行技術、經濟的效益評價，實現建設項目全周期成本最優。

2．對于招投標階段工程造價管理不到位的問題。審計建議，機場集團要嚴格執行委托代建管理協議，嚴格工程造價管理。市公安局要參照建設工程造價管理規定相關條款，規范信息化工程造價工作。

3．對于設計變更階段工程造價管理不嚴謹的問題。審計建議，機場集團要嚴格執行變更程序，如實列支項目投資，規范政府資金管理使用。市城管和綜合執法局要督促下屬單位嚴格變更簽證管理，加強協調溝通，避免建設項目重合造成損失浪費。

4．對于工程結（決）算階段履行主體責任仍較為欠缺的問題。審計建議，市公安局、城管和綜合執法局、機場集團要切實履行主體責任，提升工程造價管理和投資控制水平，做好合同價控制，加大工程結（決）算審核力度，提高審核質量。市城管和綜合執法局要督促下屬單位做好前期工作。

5．對于部分項目建設管理不規范的問題。審計建議，特建發集團和人才安居集團要科學制定項目進度計劃，加強項目進度完成情況的績效考核，確保項目如期保質保量完成。農產品集團要加快光明公益性農批市場項目和深圳國際農產品物流園菜籃子工程項目建設，確保項目順利完成。市城管和綜合執法局要督促下屬單位嚴格執行財務管理制度，按規定支付工程款。市公安局、城管和綜合執法局、機場集團等單位要強化預算約束，科學編制資金預算，加快建設項目實施，充分發揮資金效益。

四

教育發展項目績效情況

（一）總體評價

高等教育發展方面。審計了中山大學·深圳校區、哈爾濱工業大學（深圳）校區財政補貼資金使用情況，重點關注辦學目標完成、經費收支和內控制度建設等情況。中山大學·深圳校區、哈爾濱工業大學（深圳）校區建立了內部財務管理制度，總體上能夠按照項目計劃和資金用途支出，在人才培養、學科建設、科學研究等方面取得一定進展。招生規模不斷擴大，截至2018年底，中山大學·深圳校區建成醫學院、公共衛生學院等10個學院，在校生4204人；哈爾濱工業大學（深圳）校區設有10個學院和1個研究院，擁有50個部級、省級、市級創新載體，全日制在校生4917人。學科建設邁上新臺階，截至2018年底，中山大學·深圳校區設置本科專業12個，增列航空宇航科學與技術、控制科學與工程共2個一級學科碩士點，設置病原與傳染病防控二級學科；哈爾濱工業大學（深圳）校區獲批廣東省高水平大學重點學科建設高校，材料科學與工程、計算機科學與技術、機械工程、環境科學與工程等4個學科被列為重點學科。科學研究取得新成果，2017至2018年，中山大學·深圳校區獲國家重大項目立項1項，獲發明專利36項；哈爾濱工業大學（深圳）校區獲得中國專利獎、廣東省科技進步一等獎。

職業教育發展方面。審計了深圳市職業教育校外公共實訓基地運營情況、市殘聯職業技能培訓項目等，重點關注政策措施落實、經費使用和項目管理情況。市教育局、人力資源保障局于2013年開展職業教育校外公共實訓基地建設工作，為職業院校師生提供培訓或承擔實習實訓任務，加大職業教育校企合作力度。截至2018年底，全市9所職業院校共認定實訓基地161家，投入建設經費1.2億元。2016至2018學年，職業院校向學生、實訓基地所在企業發放補貼共計1.33億元，實訓基地按照職業認知、職業體驗、專業學習、專業見習、崗位訓練和頂崗實習等6個層次安排實習實訓，建立了產教融合的人才培養模式。市殘聯通過制定殘疾人權益保障等一系列文件，為保障和維護殘疾人權益奠定了基礎。

（二）主要問題

1．項目目標未達預期。一是高等教育招生規模與目標差距較大。根據辦學協議書，到2020年，哈爾濱工業大學（深圳）校區在校生要達到9000人，其中本科生5500人。截至2018年底，在校生為4917人，其中本科生1709人，2020年要達到招生目標存在一定挑戰。二是中山大學·深圳校區第一階段建設未按期完成。根據辦學備忘錄，2015年9月至2018年8月，中山大學·深圳校區第一階段要完成4至5個學院的基礎設施建設。但截至2019年8月，由于征地拆遷等原因，仍未完成第一階段的基礎設施建設，比備忘錄規定的時間延遲了2至3年，目前招收的學生均在廣州校區培養。三是市殘聯的殘疾人職業技能就業培訓項目未充分發揮效益。2016年8月至2019年6月，市殘聯通過安排經費、給予補貼等，共投入5,882萬元，為智力及精神殘疾人提供職業技能就業培訓，推動智力及精神殘疾人公開就業和融入主流社會活動。截至2019年6月底，僅有2名智力殘疾人實現公開就業。接受培訓人數162人，僅占全市就業年齡段智力及精神殘疾人4710人的3.44%，受益人數覆蓋率低。

2．科研項目執行管理不到位。一是部分項目推進緩慢或未按期完成。2018年3月，中山大學·深圳校區簽訂了16個科研項目書，預算總額為749.51萬元。截至2019年8月底，該校區僅按規定提取了129.67萬元管理費等，未產生任何其他支出，資金執行率僅為17.3%。審計的哈爾濱工業大學（深圳）校區29個科研項目中，由于建設場地變更、無法滿足實驗開展條件等原因，有4個項目未按期完成，涉及總投資3,950萬元。二是項目結余資金未及時統籌使用。截至2018年12月底，哈爾濱工業大學（深圳）校區科研項目結余資金合計2,136.42萬元，未及時統籌使用，涉及258個已結題項目。三是項目信息系統不健全。哈爾濱工業大學（深圳）校區未對科研儀器設備采購建立跟蹤機制，項目信息系統和財務數據脫節，不能及時了解科研項目執行進度及效果。

3．部分實訓基地及經費使用效率較低。一是部分基地未開展實習實訓工作。由于實訓基地可行性測算不夠科學、主管部門未嚴格履行認定責任等因素，2016至2018年，共有11家實訓基地從建立之日起從未安排過學生實習實訓，造成設備閑置和資源浪費，涉及財政資金1,740萬元。二是部分基地接納學生數量嚴重不飽和。2016至2017年，共建立61家基地，設計單次最大可接納人數4660人。截至2019年8月底，實際單次最大接納人數2523人，閑置率為45.86%。三是實訓基地未實現資源共享。實訓基地之間未建立相關資源共建共享機制，未主動公布基地的名單、對口專業、地址和容納人數等信息，影響了資源的有效利用。四是建設經費使用率較低。2016至2018年，實訓基地建設經費預算合計7,010萬元，未使用2,573.73萬元，占比36.72%。其中，2018年實訓基地建設經費預算2,350萬元，未使用2,171.02萬元，占比92.38%。

（三）審計處理

1．對于項目目標未達預期的問題。審計建議，哈爾濱工業大學（深圳）校區要創造條件，努力擴大本科生招生規模。中山大學·深圳校區要加強與市建筑工務署的溝通協調，推動深圳校區盡早建成。市殘聯要完善智力及精神殘疾人階梯式綜合職業康復服務項目相關管理制度，強化績效目標管理和責任意識，進一步提高項目效益。

2．對于科研項目執行管理不到位的問題。審計建議，中山大學·深圳校區、哈爾濱工業大學（深圳）校區要健全科研項目監督管理機制，及時開展項目資金績效評價，確保項目順利開展和經費有效使用。哈爾濱工業大學（深圳）校區要及時統籌使用項目結余資金，提高科研資金使用效益；加強科研項目信息系統建設，全面及時掌握項目進展和資金支付情況。

3．對于部分實訓基地及經費使用效率較低的問題。審計建議，市教育局、人力資源保障局要嚴格按程序評定實訓基地，加強對已建立基地的檢查評估，完善資源共建共享機制，建立基地閑置浪費黑名單制度。各職業院校要結合實際需要和對口專業申報實訓基地，制定合理的實習計劃，充分調度安排基地資源，提高基地及經費使用效率。

五

資源環境質量項目績效情況

（一）總體評價

水污染治理方面。跟蹤審計了水污染治理建設計劃執行情況和沙灣河流域水環境綜合整治工程，重點關注項目建設、正本清源、管網建設、河道整治等情況。市政府成立全市水污染治理指揮部，實行工作任務清單管理制度，各責任單位基本能夠按照年度計劃推進水污染治理項目建設。2018至2019年，共安排治水提質項目724個。2018年，建成污水管網2855公里，完成7146個小區正本清源改造，整治河道179.33公里，建成5座治污設施，完成7座水質凈化廠提標改造。2019年，計劃新建污水管網302.43公里，修復改造存量管網863.45公里，完成3332個小區正本清源改造，消除1467個小微黑臭水體。截至2019年9月底，新建污水管網295.72公里，修復改造管網337.45公里，完成3317個小區正本清源改造，完成962個小微黑臭水體整治。其中，龍崗區已完成年度新建污水管網任務，福田區已完成年度修復改造存量管網任務，福田區、南山區、寶安區和龍華區已完成年度小區正本清源改造任務，各區（新區）小微黑臭水體整治正在進行中。沙灣河流域水環境綜合整治工程主體工程已基本完成，沿河截污系統全線貫通。

水質凈化方面。審計了布吉等6座水質凈化廠運營情況，重點關注2016年至2019年9月運營情況和運營維護費用支出管理情況。布吉水質凈化廠（一期）、葵涌水質凈化廠、水頭水質凈化廠、觀瀾水質凈化廠（二期）、龍華水質凈化廠（二期）、橫嶺水質凈化廠（二期）等6座水質凈化廠的設計日處理量合計113萬立方米，出水水質達到《城鎮污水處理廠污染物排放標準》一級A標準。2014年起，市水務局引入第三方機構開展排水設施巡檢，出臺《深圳市城市污水處理廠運營質量管理辦法》等，規范對運營企業的監管和考核，積極推進水質凈化廠提速增效，促進流域水環境改善。2016年1月至2019年9月，上述6座水質凈化廠共支出運營維護相關費用15.67億元，資金來源于污水處理費、部門預算安排和水務發展專項資金。

（二）主要問題

1．水污染治理項目建設管理不到位。一是部分項目計劃實施進度滯后。由于無法辦理規劃許可和林地占用手續等原因，2019年安排的307個水污染治理項目中，有54個項目實施進度滯后于年度目標。沙灣河流域水環境綜合整治工程計劃于2019年8月14日竣工，但由于部分實施內容未獲審批通過、影響出行安全等原因，截至2019年9月底，工程形象進度為85.5%，進度滯后于合同工期。二是個別項目建設內容重合。2019年水環境綜合整治項目中，沙灣河（干流）、簡坑河流域水環境治理工程有11個子項目，與沙灣河水環境綜合整治工程的部分建設內容重合。沙灣河流域水環境綜合整治工程有1項清淤工程，與龍崗區南灣街道辦事處2項清淤工程的施工范圍和部分建設內容重合，存在財政資金損失浪費的風險。

2．水污染治理項目資金監管不規范。一是部分項目超前支付工程款。截至2019年9月底，沙灣河流域水環境綜合整治工程形象進度為85.5%，應付工程及監理進度款3.62億元，實付3.78億元，超前支付1,626.42萬元。二是未經審核支付工程款。沙灣河流域水環境綜合整治工程的設計斷面測繪成果未經監理單位審核，未報建設單位確認，市水務局下屬單位存在未核實該工程實際工程量支付工程進度款的問題。

3．水質凈化項目運營效益不佳。一是部分水質凈化廠未達到環境效益目標。由于排水管網不夠完善等原因，葵涌、水頭等2座水質凈化廠進水量、進水濃度長期低于設計標準，污染物年度實際消減量均在設計目標的55%以下，運行效能未得到充分發揮。二是部分水質凈化廠服務范圍內污染排放存在隱患。2019年1至7月，龍華、橫嶺等2座水質凈化廠進水有17次超出正常的市政污水進水水質范疇，服務范圍內污染排放存在隱患。三是未按規定監管水質凈化廠的財務情況。截至2019年9月，葵涌、水頭等2座水質凈化廠的2017至2018年度財務報告，以及其余4座水質凈化廠2017至2019年度財務報告均未按規定年審，歷年財務報告也未按規定向社會公布，不利于了解水質凈化廠的運營成本和利潤水平。

（三）審計處理

1．對于水污染治理項目建設管理不到位的問題。審計建議，市水務局、各建設單位要提前評估擬建項目現狀，科學合理制定建設內容，避免相鄰建設項目的建設內容重合。市水污染治理指揮部辦公室、各責任單位要認真分析項目進度滯后原因，加快推進項目建設，確保按期完成治水提質任務。

2．對于水污染治理項目資金監管不規范的問題。審計建議，各建設單位要嚴格按照規定，在確保工程量計量準確及時、質量證明文件真實可靠的前提下，根據工程實際進度，以合同約定的支付比例支付工程款。

3．對于水質凈化項目運營效益不佳的問題。審計建議，市水務局要組織相關單位進一步完善污水管網建設，提高污水收集率，提升水質凈化廠運營績效，加強對水質凈化廠服務范圍內的工業廢水污染、面源污染的監管和排查，逐步消除水質隱患。要嚴格按規定監督水質凈化廠運營方，按年度審計并向社會公開財務報告，實時掌握運營成本和利潤水平，節約財政資金。

六

關于進一步促進經濟社會高質量發展的意見

（一）全面提升創新能力，促進經濟高質量發展。從科技創新項目績效情況來看，項目管理、資金扶持、統籌規劃等方面仍存在不足，一定程度上影響了創新驅動發展戰略的實施成效。各單位要緊緊抓住粵港澳大灣區、中國特色社會主義先行示范區“雙區”建設的重大機遇，堅持質量第一，圍繞構建現代化經濟體系、區域綜合創新生態體系和全面深化改革制度體系，高起點謀劃科技創新工作，推動經濟發展實現質量變革、效率變革、動力變革。要統籌規劃、集聚發展重大科技產業，重點扶持一批有實力有潛力的創新型企業，兼顧對中小微企業的普惠，培育一批成長性高、創新能力突出的中小微企業，形成大中小企業協同發展的格局。要結合部門職責突出重點、精準發力，做好政策的有效銜接，完善績效管理機制，組建高水平的新型科技戰略智庫，推動全市綜合創新實力進一步增強，科學研究、技術創新和成果轉化能力協同提升。

（二）堅持以人民為中心，促進社會高質量發展。從基礎設施、教育發展、資源環境項目績效情況來看，一些民生項目的建設目標未達預期，實現幼有善育、學有優教、勞有厚得、病有良醫、老有頤養、住有宜居、弱有眾扶的目標任重道遠。各單位要深入貫徹落實《關于支持深圳建設中國特色社會主義先行示范區的意見》，完善民生保障體系，推動高等教育高水平發展，打造國際一流職業院校，切實提升市民的獲得感、安全感、幸福感。要加快推進交通項目建設，帶動粵港澳大灣區綜合運輸通道建設。要深入踐行綠色發展理念，堅持源頭治理、全面截污、集中處理、達標排放、清淤補水、岸綠景美、便民配套的工作思路，實現全市范圍全面徹底消除河流水體黑臭，率先形成共建共治共享共同富裕的民生發展格局。

（三）踐行新擔當新作為，推動城市治理體系和治理能力現代化水平不斷提升。黨的十九屆四中全會強調，要形成決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保黨和人民賦予的權力始終用來為人民謀幸福。各單位要加大重大政策措施貫徹落實力度，按照目標要求，制定好時間表、路線圖，在中央改革頂層設計和戰略部署下，實施綜合授權改革試點，深化改革、先行先試，攜手港澳和大灣區其他城市共同打造充滿活力的世界級城市群。要健全黨統一領導、全面覆蓋、權威高效的監督體系，強化審計工作與紀檢監察、巡視巡察工作的貫通聯動，強化對權力運行的制約和監督，為深圳努力創建社會主義現代化強國的城市范例作出更大貢獻。

附表：《深圳市2019年度績效審計工作報告》反映問題及審計處理情況一覽表（略）